Студент магістр Горюватко О.Г.

Університект митної справи та фінансів, Україна, Дніпропетровськ

Управління фінансовою стійкістю ПАТ КБ «ПриватБанк»

Фінансова стійкість є головною   умовою   банку   для здійснення  їм  власної   діяльності. Саме вона є рушійним елементом побудови банківської системи України в цілому. У процесі   дослідження проаналізовано  й узагальнено погляди багатьох учених щодо визначення поняття «фінансова стійкість банку». Деякі розгорунуто розкривають сутність категоріїї, а інші навпаки – більш стисло та коротко. Тому єдиного поняття, що характеризує категорію «фінансова  стійкість комерційного банку» не існує.

Загалом сутність поняття фінансова стійкість слід розуміти, як характеристику стану рівноваги, що відображає  здатність зберігати  певні властивості, функціональне призначення незмінним, незважаючи на можливі ризики, вплив зовнішніх факторів та внутрішні трансформації. Вона відображає фінансовий стан банківської установи в існуючому середовищі.

Головною задачею роботи є  побудова ефективного механізму управління фінансовою стійкістю комерційного банку.

Управління фінансовою стійкістю комерційного банку передбачає об’єктивне визначення її поточного й бажаного стану, скоординоване управління фінансовими ресурсами банківської установи, вибір таких управлінських рішень, котрі сприяли б забезпеченню фінансової стійкості. Саме таким механізмом є механізм управління фінансовою стійкістю банків, як форма її практичного забезпечення.

Механізм управління фінансовою стійкістю - це сукупність методів та інструментів управління, що суб’єкти управління застосовують і спрямовують на забезпечення фінансової стійкості банків. Він є цілісною системою взаємопов’язаних елементів, що відображають відповідні заходи банківського менеджменту з управління фінансовою стійкістю комерційних банків.

Створення ефективного механізму для будь-якого банку дозволить раціонально управляти об’єктами за допомогою методів та інструментів впливу. Саме методи та інструменти відіграють вирішальну роль у проведенні ефективної фінансової політики. Так, якщо обрати неправильно їх то процес проведення політики буде неякісним, недоцільним та не результативним.

Вивчаючи фінансову стійкість комерційного банку, перш за все необхідно розпочати з проведення аналізу балансу та звіту про прибутки та збитки комерційного банку та визначення якості управління його прибутком, як важливим фактором, що визначає фінансову стійкість банку. Метою оцінки фінансового стану банку є його аналіз в ретроспективній динаміці для виявлення реальної стійкості банку.

Аналізуючи структуру активів крупного українського банку (зокрема ПАТ КБ «Приватбанк») можна зробити висновок, що присутнє виважене ставлення банку до їхньої якості. Такий підхід дозволяє ефективно управляти ними та досягати позитивного результату за кожною активною операцією. Якість активів банку протягом періоду дослідження (2012-2014 рр.) не становить загрози його фінансовій стійкості. За проведеними результатами сума активів зростає, що збільшує фінансові можливості банку. ПАТ КБ «Приватбанк» збільшуючи свої зобов'язання, разом з тим зменшує свої доходи. Але це не є негативним, адже кошти вкладені в активи. Це свідчить про розвиток установи, розширення її кордонів, збільшення філіалів.

Важливим фактором, що визначає фінансову стійкість банку, є якість управління його прибутком. Чистий прибуток ПАТ КБ «Приватбанк» зростає протягом аналізованих років, що вказує на виважену політику роботи банку.

Фінансові показники діяльності комерційного банку призначені для полегшення аналізу його діяльності учасниками фінансового ринку. Основні показниками, що відображають ефективність діяльності банку: показники ліквідності; ефективності; ділової активності та фінансової стійкості.

Ліквідність банку — це можливість і здатність банку виконувати свої зобов'язання перед клієнтами і різними контрагентами в аналізованих періодах.

Фінансова стійкість банку — це головна умова його існування та активної діяльності. Сукупність показників цієї групи відповідають нормативним значенням.

Для визначення рейтингу банку було розраховано модель Кромонова , яка дає змогу оцінити надійність банку. ПАТ КБ «Приватбанк» на кінець 2012 року має рейтинг № 1, що є найвищим. Це пояснюється цілеспрямованою фінансовою політикою, ефективним механізмом управління фінансовою стійкістю банку. Таке значення викликає довіру до установи та розширює коло потенційних споживачів. За допомогою трендової моделі було розраховано прогнозне значення рейтингу на 2014 рік, яке становить приблизно 95. Це досить високий показник. Але завжди необхідно вдосконалювати свою діяльність для підтримки належного рівня фінансової стійкості.

Тому необхідно створювати умови, які б сприяли оцінці  та зміцненню показників фінансової стійкості комерційних банків України та підтримання її на належному рівні, держава повинна вжити заходи законодавчого й нормативного характеру:

-   створити спеціальне незалежне відомство для обов’язкової процедури- визначення рейтингу банків України та публічного ознайомлення з ним усіх зацікавлених осіб,

-   оживити «Реєстр позичальників» та передати управління ним Асоціації українських банків, в якому зберігалась би інформація про фінансовий стан суб'єктів господарювання, їх спроможність виплачувати проценти і погашати борги, а також реєстр гарантій і застав;

-    сприяти усуненню законодавчих обмежень щодо участі банків у створенні інших фінансово-кредитних інститутів та промислово-фінансових груп шляхом злиття банківського, фінансового та промислового капіталу, утворення дочірніх банків.

Висновки. Досвід ПАТ КБ «Приватбанк» для забезпечення підтримання рівня власної фінансової стійкості є досить цінним. Більшості українських банків бажано використати досвід ПАТ КБ «Приватбанк», зокрема організаційно перебудовувати свою організаційну діяльність, або деякі аспекти.. Для цього необхідно:

- організувати підрозділи управління кредитними ризиками;

-   провести заходи щодо подальшого всебічного розвитку внутрішнього аудиту і використовувати його висновки в поточному й стратегічному управлінні фінансовою стійкістю,

-   запровадити планування і прогнозування роботи по залученню й розміщенню ресурсів, забезпечити вчасне доведення планів і лімітів до установ банків;

-   доцільно використовувати такі засоби внутрішніх банківських комунікацій: внутрішній інформаційний бюлетень; управлінські публікації; щорічні звіти для співробітників; дошка оголошень; внутрішнє відео; внутрішня банківська.

Література.

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року N 2121-III.

2. Про Національний банк України: Закон України від 20 травня 1999 року N 679-XIV.

3. Бліндюк О. Надійність комерційного банку і фактори, що її визначають / О. Бліндюк // Все про бухгалтерський облік. – 2003. –  № 11 (799). – С. 13–16.

4. Дзюблюк О.В. Фінансова стійкість банків як основа ефективного функціонування кредитної системи: монографія / О.В. Дзюблюк, Р.В. Михайлюк. – Тернопіль: ТНЕУ, 2009. – 316 с.

5. Довгань Ж. К. Фінансова стійкість банківських установ у період економічної кризи /Ж. К. Довгань // Вісник Національного банку України, № 4, 2009.

6. Кривенко Л. В. Методичні підходи до визначення оцінки фінансової стійкості банківської системи / Л.В. Кривенко, О.В. Лукьянець // Вісник Університету банківської справи Національного банку України. – 2008. – №3. – С. 108-111.