Холопової
Марини Олександрівни
Керівник: к.т.н., доцент Гадецька Зоя Митрофанівна
Черкаський
національний університет імені Богдана Хмельницького, Україна
ДОСЛІДЖЕННЯ КОМБІНОВАНОГО МЕТОДУ
ЛІМІТУВАННЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ
ПРИ МІЖБАНКІВСЬКОМУ КРЕДИТУВАННІ
Важливою проблемою
сьогодні є процес міжбанківського кредитування займає важливе місце у діяльності окремих банків та функціонуванні банківської системи в цілому.
Особливу роль у ньому відіграє регулювання банківських ризиків,
найбільша питома вага серед яких припадає на кредитні. Таким чином, особливої актуальності набуває проблема
розробки й удосконалення інструментів управління кредитним ризиком при міжбанківському кредитуванні, що залишається для вітчизняних банків одним з найпріоритетніших завдань.
У банківській практиці
лімітування найактивніше використовується банками як інструмент регулювання кредитним ризиком при здійсненні міжбанківських операцій. У процесі моніторингу банків- позичальників робиться акцент на процедурі аналізу їх кредитоспроможності і встановлення обґрунтованих лімітів міжбанківського кредитування.
У статті
пропонується при міжбанківському
кредитуванні застосувати комбінований метод лімітування кредитного ризику.
Лімітування є важливим інструментом зниження рівня кредитного ризику, який базується
на даних, отриманих
під час оцінки
кредитоспроможності банка-контрагента.
В економічній літературі поняття «лімітування» розглядається як встановлення максимально можливих норм з метою уникнення в майбутньому кризових ситуацій
і банкрутства[1] .
Ліміти є одним з основних методів
управління кредитним ризиком: ліміти кредитного ризику встановлюють обмеження щодо концентрації кредитів.
Є кілька методологічних підходів
до встановлення лімітів
при міжбанківському кредитуванні але більш доцільно застосовувати
комбінований метод визначення ліміту на банк-контрагент при міжбанківському кредитуванні, враховуючи наступні особливості:
- розрахунок ліміту має базуватися на присвоєному міжнародному рейтингу банка-контрагента, що підтверджує його фінансову стійкість
та певне положення на ринку,
а також достатність його власного капіталу;
- оцінка кредитоспроможності банка-контрагента має відповідати вимогам
українського законодавства та Національного банку України
з приводу дотримання економічних нормативів кредитного ризику та формування резервів можливих
втрат по кредитам[2].
Застосування комбінованого методу лімітування містить наступні етапи визначення ліміту на банк-контрагент при міжбанківському кредитуванні:
1.
Розрахунок ліміту, який заснований на міжнародному рейтингу банка-контрагента.
2. Порівняння отриманих результатів та коригування значення.
3. Розрахунок ліміту, заснований на коефіцієнтному аналізі[3]
Комбінована методика встановлення ліміту на банк-контрагент враховує
не лише грошові потоки майбутнього позичальника, а й зовнішні
рейтинги, що присвоюються йому міжнародним рейтинговим агентством.
На основі комбінованого
методу, здійснено аналіз
фінансового стану АТ «Райффайзен Банк Аваль» та визначено ліміт за його міжбанківськими операціями[4]. За результатами розрахунку (табл. 1) було визначено, що ліміт кредитування, враховуючи кредитний рейтинг
та величину власного капіталу
АТ «Райффайзен Банк Аваль», складе 1,2 млрд. грн. Дане значення ліміту є доцільним для міжбанківського кредитування на строк від 1 тижня до 1 місяця. При цьому,
якщо строк кредитування становитиме менше 1 тижня,
то ліміт може бути підвищено в 2 рази – до 2,4 млрд. грн., а якщо ж від 1 до 3 місяців,
то понижено – до 0,6 млрд. грн.
Таблиця 1
Розрахунок ліміту за станом на 01.10.2012 р.
|
Назва банка-контрагента |
АТ «Райффайзен Банк Аваль» |
|
Рейтинг Moody's |
Ва3 |
|
Ліміт у % від капіталу в
залежності від рейтингу |
9 |
|
Власний капітал банка-контрагента (тис. грн.) |
6 329 654 |
|
Затверджений
ліміт
(ЗЛ,
тис. грн.), у тому числі за строками угод МБК: |
570 000 |
|
до 1 тижня
= ЗЛ × 2 |
1 140 000 |
|
від 1 тижня до 1 місяця
= ЗЛ |
570 000 |
|
від 1 до 3 місяців
= ЗЛ / 2 |
285 000 |
На основі офіційних даних балансу банка-контрагента за ІІІ квартал 2012 року визначено, що більше половини
його активів складають кредити
та заборгованість клієнтів (56,3%), при чому з них майже 2/3 частини займають кредити
та заборгованість юридичних осіб (61,5
%), що свідчить про зорієнтованість банку у кредитуванні на корпоративний сектор, а отже меншу ризикованість у порівнянні з приватним сектором.
У тому числі частка кредитів наданих
у іноземній валюті склала
44,7%. У структурі
коштів в інших банках найбільшу
частку займають короткострокові кредити надані (приблизно 85%), які на половину складаються з іноземної валюти. Сума простроченої заборгованості за ними становить лише 0,7%.
Проаналізувавши пасиви АТ «Райффайзен Банк Аваль» з’ясовано, що найбільшу частку складають
кошти клієнтів (58,2%), при чому їх обсяг повністю забезпечує можливості банку для розміщення даних ресурсів у кредити.
Частка іноземної валюти
становить 47,3%. Кошти банків
займають 1/5 частину у структурі
пасивів банку (20,8%),
що на 96,3% складаються з іноземної валюти.
За результатами кварталу
банком було отримано чистий прибуток
у розмірі 52 522 тис. грн., як і у попередні
періоди, що свідчить
про прибутковість його діяльності.
З метою оцінки якості та ефективності діяльності банка-контрагента було проведено
коефіцієнтний аналіз (табл. 2), за результатами якого
банк отримав 15 балів, що за п’ятибальною шкалою складає 3 бали[5].
Таблиця 2.
Коефіцієнтний аналіз АТ «Райффайзен Банк Аваль»
|
Показник |
Отримане значення |
Відповідний бал |
|
К1 - коефіцієнт адекватності капіталу |
19 % |
0 |
|
К2 -
коефіцієнт співвідношення регулятивного
капіталу до сукупних активів |
14 % |
0 |
|
К3 - мультиплікатор капіталу |
13% |
1 |
|
К4 - коефіцієнт питомої ваги ліквідних активів в активах |
17 % |
1 |
|
К5 - коефіцієнт поточної ліквідності |
78 % |
0 |
|
К6 -
динаміка збільшення коефіцієнта резервування комерційного кредитного портфеля |
0% |
0 |
|
К7 - коефіцієнт простроченої заборгованості |
10 % |
3 |
|
К8 - коефіцієнт покриття кредитного портфеля |
103 % |
1 |
|
К9 - коефіцієнт залежності від короткострокових міжбанківських кредитів |
23 % |
3 |
|
К10 - коефіцієнт ризику власних зобов’язань |
0% |
0 |
|
К11 - коефіцієнт прибутковості активів |
0,1 % |
3 |
|
К12 - коефіцієнт прибутковості капіталу |
0,8 % |
3 |
|
К13 - наявність поточного прибутку |
прибуток |
0 |
|
К14 - дотримання нормативів |
дотримані |
0 |
Таким чином, у відповідності до таблиці 3, фінансовий стан банка- контрагента визначаємо як «середній». Так як по міжбанківському кредиту немає забезпечення, то рівень
кредитного ризику відповідає
фінансовому стану АТ «Райффайзен Банк Аваль» і оцінюється
також як «середній». Ліміт на банк- контрагент на основі коефіцієнтного методу при наданні кредиту на строк до 1 місяця становитиме 13%. В результаті
коригування даного значення
з врахуванням ліміту за кредитним
рейтингом, остаточне значення ліміту на банк-контрагент за описаним методом
складе 11 %, що становить
700 млн. грн.
Отже, застосування запропонованого комбінованого методу оцінки кредитного ризику банка-контрагента на прикладі АТ «Райффайзен Банк Аваль» підтвердила його практичну
цінність.
Висновки. Лімітування є одним з найбільш
ефективних методів регулювання кредитного ризику при здійсненні міжбанківських кредитних операцій. При цьому, встановлюючи ліміти на певних банків-контрагентів, необхідно
орієнтуватися на загальні тенденції, що панують на міжбанківському ринку. Комерційні банки України використовують різні методики оцінки кредитоспроможності банків-контрагентів, але назріла необхідність створення єдиної методики,
яка об’єднувала б кращі з концептуальних підходів.
Отже,
комбінована методика визначення ліміту при міжбанківському кредитуванні, особливості якої полягають в тому, що кредитний
ризик банка-контрагента оцінюється не тільки на осноі коефіцієнтного аналізу, а також передбачає врахування міжнародного кредитного рейтингу. Тож, застосування комбінованого методу визначення
ліміту є більш доцільним, зручнішим і ефективнішим, що було перевірено на
застосуванні даного комбінованого методу для аналізу показників діяльності АТ «Райффайзен Банк Аваль» за ІІІ квартал
2012 року.
1.
Кузьмак, О. М. Міжбанківське кредитування в Україні: становлення та розвиток
[Текст] : монографія / О. М. Кузьмак,
2010. – 240 с.
2.
Яблоков, А. І. Регулювання міжбанківського ринку в умовах нестабільності [Текст] : збірник наукових
праці МННЦ ІтіС / А. І.
Яблоков // Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем. – К. : 2009. - № 15. – С. 243-264.
3.
Козак, О. Ю. Визначення кредитних лімітів
на основі внутрішнього рейтингу
банків-контрагентів [Текст] : збірник наукових праць / О.
Ю. Козак // Проблеми
і перспективи розвитку банківської системи України. Т.9. – Суми : ВВП Мрія-1
ЛТД, УАБС, 2004. – 374 с. - ISBN 966-566-239-2.
4.
Самарец, Ф. А. Опыт построения методики определения лимитов
на банки контрагенты [Электронный ресурс] : материалы семинара
«Проблемы формирования лимитной политики» / Ф.
А. Самарец, 22.03.2000. – Режим доступа
: http://www.bankclub.ru/seminar materials.htm?seminar_id=3. – Заглавие с экрана.
5.
Масленченков, Ю. С. Технология межбанковского кредитования в российских условиях [Электронный ресурс]
/ Ю. С. Масленченков // Правотека.
– Режим доступа: http://www.pravoteka.ru/lib/bankovskoe pravo/ 0005/13.html. - Заглавие
с экрана.
6.
Фінансова звітність за ІІІ квартал 2012 року АТ «Райффайзен Банк Аваль» [Електронний ресурс] / Режим доступу : http://www.aval.ua/f/1/about/bank_reports/2012_Q3_fA4.pdf. – Заголовок з екрану