УДК 336.71 Прокопенко А. К.

Харківський національний економічний університет ім. С. Кузнеця

Оптимізація управління якості кредитного портфеля банка на основі оцінки рівня кредитного ризику

Анотація. Проведено аналіз кредитного ризику банків та запропоновано рекомендації щодо ефективного управління кредитним портфелем банку.

Аннотация. Проанализирован кредитный риск банков и предложены рекомендации по эффективному управлению кредитным портфелем банка.

Annotation. The credit risk of banks is analyzed and recommendations for effective management of the credit portfolio of banks are offered.

Ключові слова: кредитний ризик, кредитний портфель, коефіцієнт ефективності управління кредитним портфелем банку.

У зв’язку із зростанням обсягів проведення кредитних операцій та значної частки проблемних кредитів у банках постає необхідність удосконалення наявних методів підвищення якості кредитного портфеля банків. У таких умовах виникає потреба у здійсненні ефективного прогнозування ймовірності настання кредитних ризиків.

Питання оптимізації рівня кредитного ризику банку є предметом дослідження багатьох зарубіжних та вітчизняних вчених [1, 2, 4]. Однак питання щодо ефективності методик оцінки кредитного ризику та прогнозування ймовірності настання ризикових подій потребують подальших досліджень.

Метою дослідження є оцінка кредитного ризику на основі розрахунку рівня ризиковості та рівня дохідності і надання рекомендацій щодо оптимізації управління кредитним портфелем банку.

Кредитна діяльність банків характеризується підвищеною ризикованістю порівняно з іншими видами діяльності. Недостатність надійних, платоспро-можних позичальників і відсутність стабільної правової бази забезпечення прав кредитора є тими негативними факторами, що зумовлюють підвищений рівень ризиків банків при формуванні ними своїх кредитних портфелів.

Оцінювання ефективності кредитної діяльності банку має важливе значення в системі прийняття управлінських рішень. Ефективність управління кредитним портфелем банку визначається за співвідношенням між такими параметрами, як рівень дохідності та величина кредитного ризику портфеля [1].

Методи управління кредитним ризиком мають бути спрямовані передусім на оптимізацію рівня ризику кредитного портфелю. Річ утім, що цілком уник-нути ризику ймовірного несвоєчасного повернення чи неповернення позичок практично неможливо. Адже надмірна обережність та уникнення кредитних операцій в свою чергу веде до ризику невикористаних можливостей і втрати доходів банку. Відтак оптимізація ризику кредитного портфеля не завжди пе-редбачає власне його мінімізацію, так як ризик безпосередньо пов’язаний із дохідністю і при його мінімізації банк може позбавити себе більшої частини доходів. Тому з позицій обґрунтування шляхів удосконалення методів управ-ління банківським кредитним портфелем мову слід вести не так про мінімі-зацію, як про ефективне управління ризиком кредитного портфеля банку [2].

Найбільш повну інформацію щодо рівня кредитного ризику надає коефіцієнт ефективності управління кредитним портфелем банку (КЕУКПБ), який є відношенням різниці між рівнем дохідності кредитного портфеля (d) та безризиковою ставкою (r0) до показника, який відображає рівень ризиковості кредитного портфеля (IR).

Рівень доходності кредитного портфеля банку (d) розраховується, виходячи з даних щодо загальних процентних доходів та загального розміру кредитного портфеля банку, які отримуються з офіційної фінансової звітності. Найчастіше, безризикова ставка (r0) дорівнює базовій ставці, яка діє на кредитному ринку. На нашу думку, під час розрахунку коефіцієнту ефективності управління кредитним портфелем банку доцільно використовувати облікову ставку Національного банку України (станом на 31.12.2013 р. облікова ставка становила 6,5%).

Рівень ризиковості кредитного портфеля банку (IR) розраховується як відношення розрахункового значення резерву за кредитними операціями банку, що класифіковані за II, ІІІ, IV та V категорією якості до загального розміру кредитного портфеля.

Проведено дослідження рівня кредитного ризику таких банків, як: «Кредит Оптима Банк», «Райффайзен Банк Аваль», «УкрСибБанк», «КредоБанк», «ПриватБанк», «Дельта Банк», «Альфа Банк», «Надра Банк», «ВТБ Банк» та «Фінанси та кредит». В ході дослідження було використано дані фінансової звітності банків України [3].

Розраховані показники для оцінки рівня кредитного ризику банків наведено у табл. 1.

Таблиця 1

Оцінка рівня кредитного ризику банків станом на 01.01.2014

Назва банку	Рівень дохідності кредитного портфеля банку (d), %	Рівень ризиковості кредитного портфеля банку (IR), %	Коефіцієнт ефективності управління кредитним портфелем банку (КЕУКПБ), %
ПАТ «Кредит Оптима Банк»	27,89	13,08	1,64
ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»	17,64	27,67	0,40
ПАТ «УкрСибБанк»	15,95	5,94	1,59
ПАТ «КредоБанк»	17,71	14,02	0,80
ПАТ «ПриватБанк»	16,05	16,60	0,58
ПАТ «Дельта Банк»	17,05	9,36	1,13
ПАТ «Альфа Банк»	18,62	9,98	1,21
ПАТ «Надра Банк»	12,72	52,24	0,12
ПАТ «ВТБ Банк»	16,89	33,23	0,31
ПАТ «Фінанси та Кредит»	11,97	11,66	0,47

З табл. 1 випливає, що за 2013 рік значення коефіцієнтів ефективності управління кредитним портфелем досліджуваних банків є позитивними та коливаються в діапазоні [0,12; 1,64]. Найбільший рівень дохідності має ПАТ «Кредит Оптима Банк», майже удвічі більший за показники інших банків, а також він має невеликий рівень ризикованості кредитних операцій. За рахунок цього ПАТ «Кредит Оптима Банк» має найкраще значення показника ефективності управління кредитним портфелем. Майже на одному рівні з ним за даним показником знаходиться ПАТ «УкрСибБанк», який має удвічі менший рівень дохідності кредитних операцій, але й удвічі менший рівень ризикованості кредитного портфелю. ПАТ «Надра Банк», ПАТ «ВТБ Банк» та ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» мають високий рівень ризикованості, що значно перевищує рівень дохідності. За рахунок цього вони мають доволі низьке значення коефіцієнту ефективності управління кредитним портфелем.

Таким чином, для ефективного управління кредитним портфелем, банкам необхідно встановлювати граничне значення коефіцієнта ефективності управління кредитним портфелем, нижче якого видача кредиту визнаватиметься недоцільною, що дозволить банкам сформувати оптимальний з погляду співвідношення доходу та ризику кредитний портфель [4].

Висновки: проведений аналіз кредитного ризику банків України показав, що банки мали суттєві розбіжності у значеннях коефіцієнтів ефективності управління кредитним портфелем. Це відбулося за рахунок різниць між рівнем дохідності та рівнем ризиковості кредитної діяльності банків. Методика оцінювання ефективності управління кредитним портфелем банку дозволяє оцінити стан кредитної діяльності, що у динаміці допоможе при здійсненні прогнозу рівня кредитного ризику й рівня дохідності кредитної діяльності та формуванні оптимального за рівнем дохідності та рівнем ризиковості кредитного портфелю.

Література:

1. Довгань Ж. Управління кредитними ризиками банків в умовах економічної кризи / Ж. Довгань // Вісник НБУ. – 2010. – № 8. – С. 51–55.

2. Бугель Ю. Напрями удосконалення сучасних методів управління банківським кредитним портфелем / Ю. Бугель // Галицький економічний вісник. – 2010. – №2(27). – С.157–163.

3. Дані фінансової звітності банків України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://bank.gov.ua.

4. Примостка Л. О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі [Текст]: Монографія. / Л. О. Примостка – К.: КНЕУ, 2011. – 316 с.