Алишева Д.Е.

докторантка 2 – курса спец. «Финансы»

Университет НАРХОЗ

Сущность и значение проблемных кредитов

Ключевые слова: банки второго уровня, кредитная деятельность, кредиты, провизия, проблемные кредиты, кредитный риск, управление проблемными кредитами

Аннотация. Кредитные операции банков второго уровня сопряжены существенным уровнем неопределенности, появление которой не исключает возможности кредитных потерь из-за невозврата выданных кредитов, т.е. проблемных кредитов. Поэтому в процессе осуществления кредитной политики, работа банков будет направлена на обеспечения возвратности кредита, т.е. работе с «проблемными» кредитами.

Главная цель получения максимального дохода от кредитной деятельности возможно только в случае, если, банком проводиться постоянный мониторинг за состоянием портфеля кредитов путем осуществления контроля, указывающие на вероятные проблемы с погашением выданных кредитов.

Проблемные кредиты на сегодня являются основным вопросом всей экономики, так как стабильность банковской системы оказывает прямое влияние экономическое благосостояние страны.

Проблемы управления рисками кредитной деятельности, утверждают ученые Г.Н. Джаксыбекова и А.М. Нургалиева, тесно переплетаясь с вероятностью потери финансовой устойчивости имеет особое значение для всех банков. Поэтому минимизация кредитных рисков относятся к одной из наиболее важных задач банковского риск-менеджмента [1].

Кризисные явления только оказывает влияние на возможность возникновения проблем по выданным кредитам и способствует к их росту.

Кредит относится в разряд проблемных, в случае невозврата заемщиком ссудной задолженности в установленный сроки. Поэтому данное обстоятельство призывает банков принять соответствующие меры, направленные на минимизацию потерь от кредитной деятельности.

Современная литература имеет различные трактовки насчет проблемного кредита. В словаре С.И.Ожегова слово «проблемный» определен как «маловероятный, сомнительный» [2, с.782].

Задолженность, по мнению Т.И. Ерпулёва, признается проблемной, если нарушается сроки возврата основного долга и вознаграждений при значительном уменьшении стоимости залогового обеспечения на рынке по кредитам [3, с.38] .

Определенный интерес представляет мнение другого автора, Славянского А. В., который считает, что под проблемным понимается кредит, по которому клиентом не выполняются условия договора относительно своевременного погашения ссудной задолженности [4, с.304].

Проблемные кредиты, отмечают коллектив авторов учебного пособие "Банковское дело " под редакцией А.А. Абишева, это кредиты, вероятность возврата по тем или иным причинам ухудшается и главными признаками которых являются:

- присутствие отрицательных тенденций развития в деятельности клиента;

- кредит считается просроченным или непогашенным;

- наличие неадекватного залога [5,с.98].

Ведущий ученый в области банковского риска Б.И. Лисак определяет проблемный кредит, как один из главных индикаторов, показывающих успешность банка. К ним относятся безвозвратные кредиты или кредиты, погашения которых маловероятно или невозможно в срок [6, с.8].

Под проблемными кредитами, считает П. Роуз, понимается кредит, по которому клиентом не выполняется условия кредитного договора по поводу погашения задолженности в определенный срок и полном объеме и в случае, если банк уверен, что условия договора заемщиком не будут выполнены» [7, с.21]. [7, с.21].

Обобщая вышеуказанные, попытаемся дать определения проблемному кредиту: проблемный кредит является экономической категорией, которая возникает в результате неудачного выбора, т.е. ошибки, совершенной банком при выборе заемщиков, в частности выбор большего количества высокорискованных заемщиков. Понятие проблемный кредит, на наш взгляд, применяется и для анализа качества портфеля кредитов.

Действенная управления проблемными кредитами является ключевым вопросом в всей банковской системы, так как, что просроченные кредиты в ссудном портфеле БВУ превышают в 3-4 раза уровня подобных показателей банков ведущих стран. Поэтому в условиях кризиса большое внимание к проблеме управления проблемными кредитами уделяется только с целью минимизации потерь банками от кредитной деятельности.

Понятие проблемный кредит применяется, прежде всего, для анализа качества кредитного портфеля банков (таблица 1):

Таблица 1 - Качество ссудного портфеля банков второго уровня РК за 2012-2015 гг.

Показатели	01.01.2014		01.01.2015		01.01.2016
	Сумма, мрд.тенге	Доля, %	Сумма, мрд.тенге	Доля, %	Сумма, мрд.тенге	Доля, %
1	2	3	4	5	6	7
Банковские кредиты, в т.ч.:	13 348,2	100,0	14 184,4	100,0%	15 553,7	100,0%

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, по которым отсутствует просрочка платежи по основному долгу и/или начисленному проценту	8 745,9	65,5	10 259,2	72,3%	13 436,7	86,4%
Кредиты с просрочкой платежа от 1 до 30 дней	209,9	1,6	357,2	2,6%	477,0	3,1%
Кредиты с просрочкой платежа от 31 до 60 дней	91,5	0,7	158,4	1,1%	255,7	1,6%
Кредиты с просрочкой платежа от 61 до 90 дней	142,7	1,1	69,4	0,5%	147,4	0,9%
Кредиты с просрочкой платежа свыше 90 дней	4 158,2	31,1	3 340,2	23,5%	1 236,9	8,0%
Провизии (резервы) по МСФО	4 643,9	34,8	3 569,8	25,2%	1 647,8	10,6%
Коэффициент покрытия провизиями (резервами) по МСФО кредитов с просрочкой платежа свыше 90 дней	111,7%	-	106,9%	-	133,2%	-
Примечание - составлено на основании источника [7]

Объем неработающих займов БВУ, как видно из данных таблицы, составил 1236,9 млрд. тенге или 8,0% в общей сумме портфеля кредитов (в 2014 году соответственно 3340,2 млрд. тенге или 23,5%). Созданные провизии (резервы) для покрытия потерь от кредитной деятельности составили 1647,8 млрд.тенге, снизившись по сравнению с 2014 годом годом на 1922 млрд.тенге или 2,2 раза. Это является позитивным сдвигом в БВУ, потому что уменьшение объема провизий показывает и на минимизацию уровня кредитного риска, слеовательно и степени проблемных кредитов.

В целом, незначительное увеличение портфеля кредитов БВУ (на 1369,3 млрд.тенге), объясняется замедлением объема кредитования экономики, произошедшие в результате снижения спроса на кредитные ресурсы и ужесточения банками процедуры по выдаче кредитов.

Сохраняющаяся динамика низких цен на нефть в совокупности с имеющимися проблемами в России привели к росту неопределенности в экономике Казахстана, в связи с чем, бизнес и население отложили имеющийся спрос на кредитные ресурсы на более поздний срок.

Несмотря на достаточный уровень организованности системы кредитного мониторинга и действенности методов управления портфелем кредитов, все банки в любом случае встречаются с проблемами просроченных задолженностей по предоставленным кредитам. Поэтому банкам необходимо провести отбор заемщиков, основанный на вероятности их дефолта или на вероятности погашения кредита. Кредиты, имеющиеся в портфеле банка, должны подлежат к постоянному мониторингу, гарантирующий их возврат в будущем. Банк должен уметь оценивать активы заемщика и вычислять предположительные размеры денежных потоков, вероятность дефолта, а также уровень возмещения в случае дефолта.

Несмотря на достаточный уровень организованности системы кредитного мониторинга и эффективности способов управления портфелем кредитов, все банки в любом случае встречаются с проблемами наличия просроченных задолженностей по предоставленным кредитам. Поэтому банкам необходимо провести отбор заемщиков, учитывающие вероятности их дефолта или на возможности погашения кредита. Кредиты, имеющиеся в портфеле банка, должны подлежат к постоянному мониторингу, гарантирующий их погашения в будущем. Банк должен уметь оценивать активы клиента и вычислять предположительные размеры потоков денежных средств, возможность дефолта, а также степень компенсации в случае дефолта.

На практике большинство банков, за исключением крупных, не применяют научные методы решения данных задач. Они упор делают на ориентировочные оценки стоимости клиента, в частности, сведению о пяти кредитных качествах: характере, способностях, капитале, обеспечении и экономических условий. Здесь главное значение должно иметь один из методов кредитного анализа - изучение денежного потока заемщика и его способности обслуживать с помощью этого денежного потока свою ссудную задолженность.

При принятии соответствующих мер, направленных на ранее обнаружения рисковых ситуации и минимизацию их, имеющиеся проблемные кредиты не всегда приносят банку убытки.

Список использованной литературы

1Джаксыбекова Г.Н., Нургалиева А.М. Банковский риск - менеджмент // Universum: Экономика и юриспруденция : электрон. научн. журн. 2015. № 3(14). URL: http://7universum.com/ru/economy/archive/item/1989 (дата обращения: 06.05.2016).

2Ожегов С.И. Словарь русского языка. - М.:ОНИКС 21 век; Мир и Обозрение, 2003.- 1200 с.

3 Ерпулёва Т.И. Анализ проблемной кредитной задолженности коммерческих банков //Культура народов Причерноморья. - 2007. - №97. - С. 38-40.Электронный ресурс: http://dspace.nbuv.gov.ua/xmlui/handle/123456789/

33401

4 Славянский А. В. Управление проблемной задолженностью банка / А. В. Славянский // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - N 1. - С. 303-308.

5 Банковское дело (Настольная книга банкира): учебное пособие / под научной редакцией Абишева А.А.и Святова С.А. – Алматы: Экономика, 2007. – 382 с.

6 Лисак Б.И. Методы организации работы с проблемными кредитами банков //Банки Казахстана, 2013. - №1.-С.8-14

7 Роуз П. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд, 1995. – 768 с.

8 Официальный сайт Национального банка Ресупблкики Казахстан. http://www.nationalbank.kz/