Басалюк Наталія Василівна

Науковий керівник – Тарнавський Роман Віталійович

Національний університет «Одеська юридична академія»

Страхування підприємницького ризику як категорія господарського права

Економічні зміни, якими ознаменувався кінець XX століття, здійснили переворот організації й фінансового забезпечення діяльності підприємств, однак, стверджувати, що існуючі ринкові відносини в Україні такі ж як у розвинених країнах не можна й досі. У зв’язку зі зміною в економічній політиці України і введення значної кількості ринкових механізмів регулювання економіки, мінімізація різноманітних ризиків стає нагальною потребою для осіб, що займаються підприємницькою діяльністю.

Мінімізація ризиків імпліцитно включає у себе створення механізмів фінансування затрат на покриття збитків, що виникають у процесі діяльності підприємства. Ведення бізнесу у формі договірних відносин та відсутності монополії державної власності неможливе без страхування, адже неможливо повністю виключити ризики при укладенні угод, незалежно від того, наскільки «ідеально» вони складені.

Серед ефективних способів мінімізації підприємницьких ризиків – страховий механізм, за допомогою якого ризик переводиться на страховика. Обумовлене додає до числа питань, що вимагають вирішення, проблему правового регулювання підприємницьких ризиків й необхідність страхового захисту майнових й фінансових інтересів господарюючих суб’єктів.

Безпосередньо переходячи до основного викладу матеріалу статті, доцільно визначити саме поняття підприємницького ризику, так як сучасне українське законодавство поняттям «страхування підприємницького ризику» не оперує взагалі. Барикін Д.О. розуміє під ним ризик настання збитків від підприємницької діяльності, що виникають у ситуації невизначеності при якій існує можливість оцінки вірогідності настання очікуваного результату на підставі вибору альтернативних варіантів рішень [1].

Волкова І.А. визначає страхування підприємницьких ризиків як окремий вид майнового страхування, сукупність видів страхування, що передбачають зобов’язання страховика виплатити страхове відшкодування (у межах страхової суми) страхувальнику-підприємцю при настанні страхових подій (випадків), що відбули без вини і всупереч волі страхувальника-підприємця і такими що впливали на матеріальні, грошові ресурси, результати підприємницької діяльності, завдали збитки, спричинили втрату доходу або додаткові витрати підприємства [2].

Стась Е.П. зазначає, що страхування підприємницьких ризиків необхідно визначати у вузькому та широкому значенні, коли у вузькому розумінні воно пов’язується із страхуванням від настання економічних втрат під час здійснення підприємницької діяльності, а у широкому – включає також інші види страхування відповідальності та страхування величин можливого відхилення від запланованого результату господарської діяльності. Страхування підприємницьких ризиків становить не лише комплексну категорію, але й має спеціальний об’єкт, що виходить за межі майнового страхування та страхування відповідальності. Він полягає у забезпеченні досягнення певного економічного результату діяльності, а ризик його недосягнення має певну оцінку [3].

Уточнюючи вищезазначене, слід додати, що страхування підприємницького ризику – це страхування небажаних наслідків підприємницької діяльності щодо матеріальних збитків та/або втрати ділової репутації тощо, шляхом формування відповідного страхового покриття потенційних ризиків недосягнення прогнозованого результату підприємницької діяльності, на якому ґрунтувалась стратегія розвитку суб’єкта господарювання та прийняття ним управлінських рішень.

Можна виділити наступні види страхування підприємницького ризику:

1. Страхування майна, що було набуте у процесі створення й функціонування підприємства (нерухоме майно, устаткування, інвентар) від розкрадання, пожеж тощо. Автотранспортні засоби, що наявні у власності підприємства можуть бути окремо застраховані від нещасних випадків (пошкоджень, зіткнень) або травм завданих джерелом підвищеної небезпеки третім особам.

2. Страхування професійної відповідальності – вид страхування, що більшою мірою стосується ведення підприємницької діяльності, пов’язаної із наданням послуг (юридичних, бухгалтерських тощо), в основі його - відшкодування збитків, що були зумовлені недбалим ставленням або помилковістю надання послуг. Важливо наголосити, що при цьому виді страхування виплати повинні здійснюватися за кожним випадком індивідуально, аби попередити зловживання.

3. Страхування якості продукції - представляє собою захист від фінансових витрат, виплата яких передбачається у разі виявлення дефекту. Сума страхування за цим видом залежатиме від продуктів, що продаються.

4. Страхування призупинення діяльності і простоїв виробництва – вид страхування, за яким передбачається компенсація за втрачений дохід під час вказаних випадків. Цей тип страхування передбачає покриття збитків, що були спричинені нестабільністю надання послуг електроенергії, води, опалення тощо. Це особливо важливо для тих підприємств, що мають справу із продуктами, які швидко псуються чи працюють у специфічному секторі (наприклад, склади льоду).

5. Страхування підприємцем власних фінансових ресурсів, депозитів, майна.

6. Страхування компенсаційних виплат робітникам – цей вид страхування передбачає захист, по-перше, працівників підприємств, діяльність яких пов’язана із великим ризиком для життя і здоров’я, наприклад, робітників охоронних служб і, по-друге, виплату особам, що постраждали під час виконання обов’язків на підприємстві.

7. Страхування потенційних збитків, штрафів та інших заходів відповідальності, які можуть настати за різними угодами суб’єкта господарювання, пов’язаними як із продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, так і з несвоєчасною чи неповною виплатою (поверненням) кредитів, позик, сплатою відсотків за облігаціями, дивідендів, та іншого невиконання договірних та позадоговірних зобов’язань господарюючого суб’єкта.

8. Страхування засобів, що були вкладені в реалізацію невдалих інвестиційних й інноваційних проектів, акції, облігації, державні цінні папери. У якості об’єкту цього виду страхування виступає не отриманий майбутній результат (продукція, доходи).

9. Страхування ризику зниження обсягів продажів, додаткових витрат й інших збитків від своєї підприємницької діяльності, які були завдані внаслідок зміни курсової різниці за валютними розрахунками, операціями з іноземною валютою чи іншими змінами ринкової кон’юнктури.

10. Загальне (генеральне) страхування підприємницького ризику – є своєрідним «зонтиком», що захищає підприємство від сплати медичних виплат, вартості судових процесів тощо.

Наведена вище класифікація показує, що підприємницькі ризики включають у себе дві основні групи, перша з яких – ризики втрати майна (аварії, розкрадання) і фінансові ризики, що являють собою потенційно можливе настання певної події, яка впливає на процес отримання, накопичення і цільового використання коштів, отриманих під час здійснення підприємницької діяльності (відшкодування збитків, шкоди, внаслідок ведення бізнесу, судові процеси, зниження конкурентоспроможності).

За видами втрати можна поділити на матеріальні, що виявляються у непередбачених проектом підприємства додаткових витрат або прямих втратах устаткування, майна, продукції, сировини тощо; трудові – втрати робочого часу, викликані випадковими, непередбачуваними обставинами; фінансові – являють собою прямий грошовий збиток, пов'язаний із незапланованою виплатою штрафів, втратою коштів, цінних паперів тощо [3].

Страхування підприємницьких ризиків можуть бути розділені в залежності від масштабів ведення бізнесу на форми для малого, середнього та великого бізнесу. При здійсненні процесу страхування важливим є обговорення конкретних бізнес-ризиків і видів страхування, необхідних для господарюючого суб’єкта.

Отже, в будь-якому виді господарської діяльності існують ризики, передбачити які повністю неможливо та які потенційно загрожують збитками для суб’єкта господарювання. За таких умов, страхування підприємницьких ризиків – невід’ємна складова ведення успішного бізнесу, поруч із здатністю підприємця прогнозувати зміни політичного й економічного характеру, вибирати надійних партнерів для спільного проведення підприємницької діяльності, оперативним реагування на динамізм ринку, розрахунком можливості фінансової окупності проектів й прийомом ефективних управлінських рішень. Воно являє собою своєрідну «корпоративну вуаль», яка здатна захистити господарюючого суб’єкта у разі, якщо той вчинив помилково, або потрапив під дію загрозливих для підприємницької діяльності обставин.

Список використаних джерел

1. Барыкин Д.А. Страхование предпринимательских рисков: правовой аспект / Барыкин Д.А. // Дис. канд. юрид. наук: 12.00.03. – Санкт-Петербург, 2002. – 177 с.

2. Волкова И.А. Страхование предпринимательского риска в гражданском праве России / Волкова И.А. // Дис.канд.юрид.наук: 12.00.03. – Волгоград, 2004. – 189 с.

3. Стась Е.П. Страхування підприємницьких ризиків як предмет господрасько-правового регулювання / Актуальні проблеми держави і права: збірник наукових праць // Вип.64 / редкол.: С.В.Ківалов (голов. ред.) та ін., відп. за вип. В.М.Дрьомін. – Одеса: Юридична література, 2012. – 704 с.