Экономические науки. Банки и банковская система

Самуйлик Е.В. и Полянова М.В.

Полесский государственный университет, Беларусь

Основные принципы эффективного банковского надзора

Успешное и устойчивое функционирование банковской системы страны зависит от эффективного государственного регулирования, одним из важнейших элементов которого является банковский надзор.

Банковский надзор представляет собой процесс наблюдения центральным банком за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Основной задачей банковского надзора является обеспечение устойчивости банковской системы, ориентированной на поддержание роста экономики страны и нейтрализацию негативных макроэкономических последствий.

Базельским комитетом по банковскому надзору в 1997 году были разработаны Основные принципы эффективного банковского надзора и одобрены международным финансовым сообществом на ежегодном заседании Международного валютного фонда и Всемирного банка.

Базовыми положениями для разработки Основных принципов эффективного банковского надзора являлись следующие положения:

1) основная цель надзора – уменьшение риска потерь для вкладчиков и других кредиторов, а также поддержка доверия к финансово-банковской системе;

2) органы надзора должны полностью понимать природу банковских операций и контролировать, насколько это возможно, риски, с которыми сталкиваются банки;

3) эффективный банковский надзор требует оценки уровня риска отдельных банков и соответствующего распределения ресурсов;

4) органы надзора должны быть уверены в том, что банки имеют достаточный объем ресурсов для принятия на себя определенного вида риска;

5) необходимо тесное сотрудничество с органами надзора других стран, особенно при международных банковских операциях.

Различные страны используют Основные принципы эффективного банковского надзора как стандарты для оценки качества систем надзора и пруденциального регулирования, а также для планирования деятельности в этой сфере с целью достижения базового уровня эффективной и надежной практики надзорной и регулятивной политики. Также данные принципы используются Международным валютным фондом и Всемирным банком в контексте Программы оценки финансового сектора, а именно, для оценки выполнения странами этих принципов.

По мере внедрения Основных принципов в конкретных странах были выявлены слабые места в системе банковского надзора и регулирования, что послужило основой для пересмотра Основных принципов эффективного банковского надзора.

Пересмотр Основных принципов состоялся в 2006 году. Базельским комитетом по банковскому надзору была поставлена задача уточнить Принципы и Методологию, ограничившись при этом минимальными и действительно необходимыми изменениями. Эти изменения должны были, главным образом, отразить прогресс в банковском регулировании и надзоре, достигнутый за период, прошедший после публикации исходных версий Принципов и Методологии.

По мнению Базельского комитета по банковскому надзору применение Основных принципов эффективного банковского надзора всеми странами будет значительным шагом на пути к улучшению финансовой стабильности в каждой отдельной стране и во всем мире, а также обеспечит надежный фундамент для дальнейшего развития эффективных систем надзора.

Высокая степень соответствия Базельским принципам способствует стабильности всей финансовой системы, но это не гарантирует стабильности и не предотвратит неплатежеспособности отдельных банков. Органы банковского надзора не могут и не должны давать гарантии того, что банки не станут банкротами, т.к. в условиях рыночной экономики банкротство является частью риска, который берут на себя банки.

Уточненный стандарт содержит принципы и критерии оценки степени их соблюдения, т.е. сочетает элементы, представленные в Принципах-97 и в Методологии-99. При этом из стандарта ушли пояснения, которые сопровождали принципы в версии 1997 года. Пояснения в новой версии были признаны излишними: на роль критериев не годились в силу неформализованного характера, а в качестве свободных комментариев имели бы двусмысленный характер, то ли дублируя, то ли дискутируя с ”канонизированными“ критериями.

Структура принципов осталась по сути неизменной. Они по-прежнему могут быть разделены на семь крупных групп. Деление на группы, или разделы, имеет определенный смысл, поскольку способствует пониманию как системы принципов эффективного надзора, так и системы надзора как такового. В названия групп (разделов) внесены определенные уточнения. В таблице 1 представлены данные группы.

Таблица 1 – Группы принципов эффективного банковского надзора

Наименование группы		Номер принципа
Условия, необходимые для эффективного банковского надзора		1
Лицензирование и структура		2-5
Пруденциальные требования и пруденциальное регулирование		6-15
Продолжение таблицы 1
1	2
Методика текущего банковского регулирования		16-20
Требования по представлению информации		21
Полномочия надзорных инстанций		22
Международные банковские операции		23-25

Примечание – Источник: собственная разработка

Основные принципы эффективного банковского надзора стали важнейшим международным стандартом пруденциального регулирования и надзора. Подавляющее большинство стран одобрило Основные принципы и объявили о своем намерении внедрить их. В качестве первого шага на пути к их внедрению следует дать оценку возможностям страны соблюдать принципы. Такая оценка должна выявлять слабости в существующей системе надзора и регулирования и создать основу для корректирующих мер, предпринимаемых официальными властями и органами банковского надзора. Эти оценки обычно производятся самими странами или различными внешними организациями.
Таким образом, в целях достижения по возможности более объективных и единообразных оценок должны использоваться гармонизированные стандарты для выполнения Основных принципов. Как показывает накопленный опыт, эти принципы могут толковаться в очень широком диапазоне и неправильные интерпретации могут привести к противоречивым оценкам. 
В целом Базельские принципы эффективного банковского надзора следует рассматривать как минимальные требования, которые каждая страна дополняет, исходя из присущих только ей условий и возможных рисков.

Литература:

1. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/Simanovsky.pdf. – Дата доступа: 05.12.2014.

2. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору ”Взаимоотношения между Органами Банковского надзора и Внешними Аудиторами Банков“ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/bazel2.htm. – Дата доступа: 05.12.2014.

3. Учебники онлайн // Васюренко О.В. Банковский надзор/ Принципы эффективного банковского надзора [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://uchebnikionline.com/bankovskoe-delo/bankivskiy_naglyad_vasyurenko_ob/printsipi_efektivnogo_bankivskogo_naglyadu.htm. – Дата доступа: 06.12.2014.

4. Предпринимательское право // Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью [Электронный ресурс]. — Режим доступа http://www.businesspravo.ru/Docum/DocumShow_DocumID_13738.html. – Дата доступа: 06.12.2014.