К.э.н. Исаева П.Г., магистр Магомедов М.Г.

Дагестанский государственный университет, Россия

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КБ

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций банков, и вследствие этого рыночной экономике для эффективного функционирования, развития и достижения поставленных целей коммерческого банка невозможно без детально разработанной и экономически обоснованной депозитной политики в которой необходимо учесть особенности деятельности коммерческого банка и его клиентов, приоритеты развития и улучшения качественных показателей деятельности банка, а также социально экономические условия в которых банк осуществляет свою деятельность. Способность банка привлекать депозиты является основным критерием признания банка со стороны других участников рынка. Таким образом, эффективная депозитная политика – это одна из важнейших составляющих его успешной деятельности в современных условиях.

Начиная раскрывать содержание понятия «депозитная политика коммерческого банка», необходимо рассмотреть его составляющие части понятия «депозит», «депозитные операции» а также «политика».

Депозит является основной составляющей понятия «депозитная политика коммерческого банка». ДЕПОЗИТ — (лат. depositum — вещь, отданная на хранение) рассматривается в экономической литературе довольно широко, как: 1) денежные вклады в банки (банковские депозиты); 2) ценные бумаги и денежные средства, передаваемые на хранение в кредитное учреждение; 3) взносы денежных средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты; 4) записи в банковских книгах, содержащие или подтверждающие требования клиентов к банку.

В экономической литературе встречаются различные подходы к определению понятия депозит.

Первый подход определяет двойственную природу депозита. «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами». Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты, а недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент — не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал.

Второй подход основывается на определении депозита как денежных средств или ценных бумаг отданных на хранение в банк. Они могут быть использованы для безналичных расчетов или получения наличными деньгами.

Данный подход нуждается в корректировке, так как не все депозиты представляют возможность осуществления безналичных расчетов, а также поскольку Российское законодательство определяет депозит через договор вклада (депозита), рассматривает в качестве объекта передачи только денежные средства. Поэтому, передача ценных бумаг на хранение в банк должна рассматриваться по-другому.

Третий подход основывается в рассмотрении депозита через категорию «кредит», т.е. депозит является одним из наиболее важных ресурсов банка, поскольку, по сути, он представляет с собой кредит населения, предприятий и организаций другим клиентам банка посредством банковской системы. Раскрывая содержание, авторы указывают, что депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку на временное пользование.

Таким образом, депозит — это денежная сумма, которая передается банку не просто на хранение, но и для временного использования кредитной организацией.

Четвертый подход основывается в конкретизации понятия «депозит» через обозначение субъектов депозитных операций (вкладчиков) и условий, на которых может быть внесен депозит.

Специалисты отмечают, что депозиты как суммы денежных средств, вносимые субъектами депозитных операций в банк, на определенное время оседают на счетах в силу действующего порядка осуществления операций. Собственники передают денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте в банк для хранения на определенных условиях.

Пятый подход характерен для западной экономической литературы и раскрывает понятие «депозит» через систему управления привлеченными средствами. Депозит определяется как основа, за счет которой банки развиваются и преуспевают. Очевидно, что речь идет об эффективном управлении привлеченными ресурсами, что позволяет банкам получать прибыль и развиваться. Данный подход в большей степени характеризует назначение депозита, но не раскрывает самого понятия «депозит».

На мой взгляд, каждый подход к определению понятия «депозит» имеет право на существование. Обобщив все определения в вышеизложенных подходах, можно дать следующее определение понятия депозита — это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.

Это определение депозита, дает возможность говорить о депозитной политике, учитывая потребности клиентов банка и формирование структуры депозитной базы с позиции необходимого соотношения депозитов разных видов.

Начиная рассматривать понятие «депозитные операции», необходимо отметить, что в экономической литературе под депозитными операциями понимаются операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц (вкладчиков) на депозитные счета на определенный срок или до востребования. Именно указание на срок привлечения на депозитные счета является основной особенностью дефиниции понятия депозитные операции. Уточнения данного определения касаются лишь указания на цель осуществления депозитных операций – привлечение денежных средств вкладчиков для проведения активных операций, приносящий доход.

Другой составляющей понятия «депозитная политика» является политика (от греч. politike — искусство управления государством). С философской точки зрения политика определяется как «сфера деятельности, связанная с отношениями между классами, нациями»... При этом подчеркивается, что политика — это «особая, специфическая форма общественной деятельности». И далее: «Политика — и как практические отношения, и как идеология — детерминирована движением экономических процессов и выступает как надстройка над экономическим базисом общества. Экономические интересы, в конечном счете, выступают как социальная причина политический действий». Из чего следует вывод, что под политикой понимается одновременно и как способ выполнения последовательно связанных действий, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления, и как идеология, программа действий, концепция.

Основные функции коммерческого банка в основном затрагиваются в банковской политике: привлечение денежных средств на банковские и депозитные счета; кредитование юридических и физических лиц; инвестиции в ценные бумаги и участие в капиталах различных организаций; расчетно-кассовое обслуживание и т. д. Важнейшей составляющей банковская политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы путем осуществления пассивных операций исторически занимает первостепенную позицию по отношению к его активным операциям. Как известная основная часть ресурсов формируется путем проведения депозитных операций и, следовательно, от их эффективной правильно организации зависит успешной функционирование коммерческого банка, что предопределяет разработку депозитной политики.

Депозитная политику необходимо рассматривать во взаимосвязи с элементами банковской политики, поскольку решающим фактором успешного проведения депозитной политики является эффективность использования мобилизованных средств. Из этого следует что, депозитная политика в первую очередь должна быть увязана с целями и задачами проведения кредитной и инвестиционной политики, а также с политикой в сфере управления ликвидностью, где сбалансированность активов и пассивов (прежде всего депозитов) по срокам имеет решающее значение. Депозитная политика непосредственно связана еще с одним из наиболее значимых элементов банковской политики — процентной политикой. Процентная политика, проводимая на уровне коммерческого банка, представляет собой стратегию и тактику банка в области регулирования процентных ставок, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие банковских операций, что обуславливает необходимость координации депозитной и кредитной политики в части методов установления процентных ставок, проведения анализа их динамики и соответствия среднерыночным ставкам по основным операциям.

Исходя из вышеизложенного, можно говорить о том, что депозитная политика коммерческого банка является неотъемлемым элементом банковской политики в целом и должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики.

Начиная рассматривать понятие, депозитная политика коммерческого банка, необходимо отметить, что среди ученых не сложилось единой точки зрения относительно определения данного понятия (табл.1).

Таблица 1

Трактовки дефиниции «депозитная политика коммерческого банка»*

ФИО автора	Трактовка понятия
В. Ольхова	Депозитная политика банка представляет с собой банковскую политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. В широком смысле депозитная политика – это деятельность банка, связная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также определением (регулированием) соответствующих комбинаций источников средств. В узком смысле – это действия, направленные на удовлетворение потребностей банков в ликвидности путем изыскания и привлечения средств, в том числе и заемные.
Г.С. Панова	Депозитная политика — как неотъемлемая кредитной политики, это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определение наиболее эффективной комбинации источников средств для данного банка.
И. Мельникова	Депозитная политика банка — это комплекс мероприятий по формированию ассортимента высококачественных депозитных услуг, разнообразных форм и методов привлечения средств с целью гарантирования устойчивости и надежности депозитной базы для обеспечения конкурентных преимуществ банка на финансовом рынке.
А. Бабицкий	Депозитная политика — это комплекс мер по привлечению вкладов и управлению ими (формирование резерва, использование определенной части депозитов для выдачи кредитов и ссуд, иные операции с банковскими вкладами)
Л.П. Кроливецкая	Депозитная политика — эта основной документ, регламентирующий в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных денежных средств, предприятий, организаций и населения в различного рода депозиты (вклады), которая должна базироваться на документах, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких, как «Кредитная политика», «Инвестиционная политика».

*Примечание: составлено автором

Довольно распространенной точкой зрения авторов является трактовка депозитной политики как стратегии и тактики по привлечению ресурсов экономических субъектов рынка. Безусловно, она не лишена основания, поскольку в широком смысле, управление операциями по привлечению представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением операциями по привлечению средств понимают действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости.

Точку зрения, в котором депозитная политика рассматривается, как составная часть кредитной политики придерживается Панова Г. С. и Кроливецкая Л.П. , которая рассматривает депозитную политику еще и как часть инвестиционной политики. Панова внесла огромный вклад в рассмотрении теоретических и практических основ депозитной политики. Кредитная и депозитная политика, по ее мнению, имеет единую родовую основу, и являются как бы двумя сторонами одной медали. Реализация кредитной и депозитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. Точка равновесия при этом есть ликвидность банка.

Соглашаясь с родовой основой депозита и кредита, необходимо заметить, что депозитные и кредитные операции по существу — разные. Их отличия очевидны как в процессе организации операций, так и по роли в экономике и значении для банка. Также при проведении депозитной и кредитной политики ставятся разные цели (если рассматривать отдельно каждую политику). В масштабе, все операции банка направлены либо на получение доходов, максимально возможных, либо должны содействовать получению доходов. Несомненно, следует согласиться с автором, что депозитные и кредитные операции, в том числе их соответствие по срокам и суммам, влияют на ликвидность банка.

Нами было отмечено, что депозитные операции являются основой формирования банковских ресурсов, которые используются банком при проведении активных операций, а это не только кредитование, но и вложения в ценные бумаги, участие в капиталах различных предприятий и организаций и др. Поэтому увязка депозитной политики исключительно с кредитной политикой банка представляется однобокой.

В свою очередь Л. П. Кроливецкая рассматривает депозитную политику не только как часть кредитной, но и инвестиционной политики, данный подход представляется весьма разумным, так как стратегия банка по привлечению денежных средств должна соотноситься с политикой банка по проведению активных операций, прежде всего кредитных и инвестиционных. Кроме того, депозитная политика предполагает разработку регламентов по организации депозитных операций, постановку задач в области привлечения денежных средств юридических и физических лиц, принципы осуществления депозитных операций, сочетание методов привлечения и размещения денежных средств, достижение эффективной комбинации ресурсов.

Исходя из вышеизложенного, можно говорить о том, что депозитная политика должна рассматриваться как неотъемлемый элемент банковской политики в целом с учетом влияния и взаимообусловленности других ее элемент, которая включает: планирование депозитных операций — разработку депозитной политики банка (в т. ч. определение ее принципов, целей, задач) других внутрибанковских документов, регламентирующих депозитные операции; организацию и регулирование деятельности по привлечению депозитных ресурсов (использование определенных методов и средств для достижения цели депозитной политики); анализ депозитного портфеля банка; контроль над осуществлением депозитных операций и состоянием депозитной базы.