Немеш Алена Игоревна

магистрант экономического факультета

Вологодского государственного университета (ВоГУ)

г.Вологда, Российская Федерация

Научный руководитель – Вихарева Елена Владимировна

кандидат экономических наук, доцент кафедры Финансы и кредит

Вологодский Государственный Университет (ВоГУ)

г. Вологда, Российская Федерация

ОЦЕНКА КАПИТАЛА БАНКОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

Одними из важных вопросов в банковской деятельности является оценка структуры собственного капитала коммерческих банков и определение его оптимального объема. Сбалансированный и достаточный капитал поддерживает работоспособность банка на всех этапах его функционирования и имеет важное значение для обеспечения его платежеспособности и устойчивости.

Основной целью формирования собственного капитала является обеспечение финансовой устойчивости банка, поэтому для более полной и качественной оценки собственного капитала необходим расчет относительных показателей, представленных в таблице 1. [1]

Таблица1. - Показатели эффективности и достаточности капитала банков Вологодской области за период 2013-2016 гг. (на начало года)

№	Наименование показателя	Значение показателя				Изменен. 2016/2013
		2013	2014	2015	2016
1	Доходность (оборачиваемость) собственного капитала	0,89	0,78	1,05	1,10	0,21
2	Чистая рентабельность (экономическая отдача) собственного капитала	0,05	0,02	0,02	0,01	-0,04
3	Финансовый леверидж	6,86	6,50	6,10	5,21	-1,65
4	Покрытие средств клиентов собственным капиталом	0,20	0,22	0,24	0,27	0,07
5	Покрытие депозитов физических лиц основным капиталом	0,28	0,28	0,27	0,23	-0,06
6	Коэффициент автономии (финансовой независимости)	0,13	0,13	0,14	0,16	0,03
7	Цена собственного капитала	0,07	0,06	0,07	0,05	-0,01
8	Соотношение основного и дополнительного капитала	1,88	2,89	3,66	3,08	1,20
9	Структура основного капитала	-	-	-	-	-
10	Коэффициент иммобилизации	0,32	0,29	0,29	0,29	-0,03
11	Маржа прибыли	0,76	1,32	2,33	0,89	0,13
12	Коэффициент достаточности капитала	0,23	0,26	0,31	0,32	0,09

Рассмотрим более подробно некоторые из представленных коэффициентов с учетом их нормативного значения.

Доходность (оборачиваемость) собственного капитала -показатель характеризующий скорость использования собственного капитала и отражает эффективность управления ресурсами банка. Нормативных значений коэффициента оборачиваемости собственного капитала нет, необходимо исследовать динамику изменения данного показателя. Следует отметить, что за представленный период данный коэффициент увеличивался, изменения составили 0,21. [2,3]

Чистая рентабельность (экономическая отдача) собственного капитала - по усредненным статистическим данным рентабельность собственного капитала составляем примерно 0,1-0,12(в США и Великобритании). Для инфляционных экономик, таких как российская, показатель должен быть выше. В коммерческих банках Вологодской области данный показатель имеет очень маленькое значение, которое с каждым годом становиться меньше, на 1 января 2016 года он составляет 0,01, тогда как в 2013 году он был 0,05. Данный показатель имеет большое значение и говорит о том, что банки Вологодской области недостаточно эффективно используют собственный капитал, что сказывается на их доходности и эффективности.

Коэффициент финансового левериджа – это показатель соотношения заемного и собственного капитала организации. Оптимальным, особенно в российской практике, считается равное соотношение обязательств и собственного капитала (чистых активов), т.е. коэффициент финансового левериджа равный 1. Допустимым может быть и значение до 2 (у крупных публичных компаний это соотношение может быть еще больше). У коммерческих банков Вологодской области значение данного коэффициента превышает 5, что говорит о том, банки теряет финансовую независимость, и их финансовое положение становится крайне неустойчивым. При этом необходимо отметить снижение значения данного показателя за представленный период на 1,65. [4,5]

Покрытие средств клиентов собственным капиталом- значение данного коэффициента находится примерно в одном диапазоне, при этом рекомендуется увеличивать значение данного показателя, за счет роста собственных средств. Покрытие депозитов физических лиц основным капиталом- значение данного коэффициент за представленный период имеет тенденцию к снижению прежде всего это связано с увеличением доли депозитов и при этом снижение основного капитала.

Коэффициент автономии (коэффициент финансовой независимости) характеризует отношение собственного капитала к общей сумме капитала (активов) организации. Чем меньше значение коэффициента, тем в большей степени организация зависима от привлеченных источников финансирование, тем менее устойчивое у нее финансовое положение. [6,7] Данный коэффициент на небольшую долю возрос, но данный рост не достаточен для эффективной и устойчивой работы банковского сектора региона.

Соотношение основного и дополнительного капитала- данный коэффициент увеличивается с каждым годом, данное увеличение связано со значительным преобладание основного капитала над дополнительным.

Коэффициент иммобилизации. Отражает уровень покрытия собственными оборотными средствами иммобилизованных активов (активов, отвлечённые из оборота). Нормативное значение равно 0,02. Значительное превышение связано с низким уровнем основных средств и нематериальных актив. Высокий показатель может свидетельствовать о том, что банки не развивает материальную базу.

Маржа прибыли- отражает эффективность управления расходами и политики установления цен на услуги банка. Больше всего значение данного показателя было в период 2014-2015 года. Данная тенденция отрицательно характеризует работу банков т.к. это связано со снижение прибыли до налогообложения.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 – основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное его значение, установленное регулятором 0,08. За весь представленный период значение данного показателя превышает норматив, т.к. собственный капитал банков увеличивается, а сумма работающих активов практически неизменна, что говорит о достаточно консервативной и осторожной политике банков региона. [8]

Подводя итоги проведенного анализа, считаем целесообразным следующие совершенствования в работе коммерческих банков Вологодской области:

- для повышения рентабельности собственного капитала необходимо наращивать чистую прибыль банков. Одним из способов может быть совершенствование структуры банка, размещение дополнительных офисов и их работе, снижение затрат банка.

- одним из вариантов повышения прибыли банка может быть проведение маркетинговых исследований который позволят создать новый кредитный продукт интересный большей части населения данного региона.

- также одним из направлений совершенствования может стать, снижение уровня финансового левериджа, данный эффект может быть достигнут за счет увеличения привлеченных средств клиентов. Например, с помощью создания нового депозитного продукта или выпуска в обращение ценных бумаг.

Список использованной литературы

1. Сайт Центрального Банка России – Режим доступа: http://www.cbr.ru/.

2. Советова Н.П. Структурно-сопоставимая оценка инновационного потенциала региона // Проблемы современной экономики. – 2014. - №2 (50). – С.254-257.

3. Вихарева Е.В. Требования к выпускным квалификационным работам магистров, обучающихся по экономическим направлениям /Е.В.Вихарева// Новые информационные направления в науке нового времени: сборник статей Международной научно-практической конференции, 5 октября 2016 / Уфа: АЭТЕРНА, 2016. – С. 232-234

4. Вихарева Е.В., Немеш А.И. Оценка современного состояния банковского сектора Вологодской области / Е.В.Вихарева, А.И.Немеш // Закономерности и тенденции формирования системы финансово-кредитных отношений: коллективная монография / Уфа: АЭТЕРНА, 2016. – С. 4-26

5. Советова Н.П., Наместникова Е.Ю. Разработка модели рейтинга образовательных услуг // Проблемы современной экономики. – Санкт-Петербург, 2015. - №2 (54). – С.346-348.

6. Вихарева Е.В. Методические основы оценки собственного капитала коммерческого банка в современных условиях / Е.В. Вихарева// Новая наука: от идеи к результату: международное научное периодическое издание по итогам Международной. научно–практической конференции 29 марта 2016. – Стерлитамак: РИЦ АМИ, 2016. – С. 99-104

7. Вихарева Е.В. Корпоративное кредитование: методика проведения анализа в современных условиях / Е.В. Вихарева// Новая наука: от идеи к результату. – Стерлитамак: РИЦ АМИ, 2016. – с. 34-39.

8. Вихарева Е. В. Требования к выпускным квалификационным работам магистров, обучающихся по экономическим направлениям / Е. В. Вихарева // Новые информационные направления в науке нового времени / Уфа: АЭТЕРНА, 2016. – С. 232-234