Экономические науки/1.Банки и банковская система.

здобувач Дмитрова О.С.

Черкаський національний університет
ім. Б. Хмельницького Україна

Оцінка рівня корупції, як частина економічної безпеки банку

Корупція, являє собою загрозу економічній безпеці банку не лише як внутрішній фактор, але й як зовнішній, тому для подолання корупції у банківському секторі, потрібно створювати систему ефективного внутрішнього контролю, який буде відповідати за економічну безпеку, враховуючи як внутрішні так і зовнішні фактори корупції. Ефективна система внутрішнього контролю є невід’ємною частиною процесу управління будь якими ризиками, у тому числі і ризиками корупції.

На рівні комерційного банку, необхідно на законодавчому рівні, із сторони НБУ закріпити та посилити контроль за роботою наступних підрозділів у роботі банку та контролювати розподіл функції та повноваження колегіальних органів і підрозділів Банку, що беруть участь у системі управління ризиком корупції :

Спостережна рада Банку:

- контроль за діяльністю Правління Банку (в т.ч. як учасника системи управління корупційними ризиками);

- визначення загальної стратегічної позиції Банку щодо управління ризиками.

Правління Банку:

- здійснення загального керівництва управлінням ризиками Банку (відповідно до стратегічної позиції, визначеної Спостережною радою Банку), відповідне звітування Спостережній раді Банку;

- затвердження внутрішніх нормативних документів з управління корупційним ризиком;

- прийняття рішень про заходи щодо управління корупційними ризиками Банку на підставі пропозицій служби внутрішнього аудиту, ризик-менеджменту, інших підрозділів;

- оцінка ефективності управління корупційним ризиком в Банку;

Служба внутрішнього аудиту:

- перевірка та оцінка адекватності та ефективності системи внутрішнього контролю, перевірка процесів та процедур внутрішнього контролю;

- перевірка повноти застосування та ефективності методології оцінки банківських ризиків та процедур управління банківськими ризиками;

- оцінка ефективності проведених операцій та пов’язаних з їх проведенням ризиків;

- аналіз інформації та відомостей про діяльність Банку, професійної діяльності його співробітників, випадків перевищення повноважень посадовими особами Банку;

Служба Комплаєнс:

В частині нормативного контролю:

- здійснення перевірок процесів і процедур внутрішнього контролю, контроль дотримання встановлених в Банку політик і процедур та ін.

Підрозділи банківської безпеки:

- ідентифікація присутніх в операціях Банку джерел корупційного ризику в рамках здійснюваних збору й аналізу інформації з питань забезпечення комплексної безпеки діяльності Банку; перевірка ділової репутації клієнтів, контрагентів Банку, кандидатів на заміщення вакансій Банку для уникнення негативного впливу на Банк.

Підрозділи управління персоналом та якістю:

- забезпечення функціонування ефективної системи підбору персоналу Банку відповідного професійного рівня та кваліфікації, з позитивною репутацією, забезпечення ефективного навчання та розвитку, підвищення кваліфікації персоналу Банку;

- участь у впровадженні в Банку високого рівня корпоративної культури, розробка правил і норм корпоративної поведінки в Банку, в т.ч. корпоративного кодексу Банку;

- забезпечення створення умов у Банку для якісного виконання співробітниками покладених на них завдань та функцій, ефективної матеріальної та нематеріальної мотивації співробітників;

- контроль за дотриманням у Банку трудового законодавства про працю;

- контроль якості надання Банком продуктів/послуг клієнтам та інше.

Підрозділи з правових питань:

- забезпечення управління правовими аспектами корупційного ризику Банку (юридичним ризиком) – в межах компетенції попередження порушення або недотримання Банком вимог законів, нормативно-правових актів, договорів, зокрема з причини можливості їх двозначного тлумачення, в т.ч. числі, шляхом аналізу внутрішніх документів Банку та договорів з клієнтами та контрагентами, розробка/погодження типових форм договорів; забезпечення захисту прав і інтересів Банку (в т.ч. опрацювання правових аспектів кредитних, депозитних і інших банківських операцій, господарських правовідносин Банку з іншими суб`єктами підприємницької діяльності);

Керівники самостійних підрозділів Банку відповідальні за:

- якісне та своєчасне виконання покладених завдань та функцій; продуманий та виважений розподіл керівниками підрозділів повноважень щодо прийняття рішень та виконуваних функцій серед підпорядкованих підрозділів/співробітників; контроль за діяльністю підпорядкованих співробітників Банку, доведення до них інформації щодо їх обов’язків тощо;

Кожен співробітник Банку відповідальний за управління корупційним ризиком в зоні своєї відповідальності, а саме:

- за чітке виконання своїх функціональних обов’язків згідно затверджених посадових інструкцій, політик, правил, регламентів, процедур Банку;

- інформування безпосереднього керівника відносно подій КР, що виникли в процесі його діяльності;

Під час комплексних перевірок комерційного банку, Національний банк повинен здійснювати не контроль за наявністю документів, які регламентують роботу у цих напрямах, а проводити оцінку їх ефективності, з використанням математичного апарату.

При перевірці Національним Банком України комерційного банку, потрібно мати відповіді на наступні запитання, які допоможуть розібратися в існуючій ситуації щодо управління корупційними ризиками у конкретному банку мають стати:

Ø Чи є нормативна документація банку, що містить принципи управління корупційним ризиком?

Ø Чи є орган (комітет) у складі органів управління банку та / або спеціальний підрозділ (співробітник) з управління корупційним ризиком?

Ø Який порядок інформування органів управління і співробітників банку щодо рівня і методів управління корупційним ризиком?

Ø Чи проводиться аналіз (оцінка) можливих витрат на створення (вдосконалення) системи управління корупційним ризиком і вигоди від їх впровадження?

Ø Чи проводиться цілеспрямоване виділення коштів на організацію (вдосконалення) управління корупційним ризиком?

Ø Які цілі і завдання поставлені перед підрозділами (службовцями), що здійснюють управління корупційним ризиком?

Ø Які способи (засоби) підтримки процесу управління корупційним ризиком застосовуються в банку?

Ø Який порядок здійснення функцій управління корупційним ризиком застосовується у банку?

Ø Який порядок збору інформації про збитки, пов'язаних з корупційним ризиком, застосовується у банку?

Ø Які заходи контролю і за мінімізації (зниження) корупційним ризику застосовуються (розглядаються)?

Відповіді на ці питання, потрібно ввести в систему звітності до Національного Банку України, а також звіти про вже наявні інциденти корупційного ризику .

Література:

1.Машковська І. Л. «Антикорупційні ініціативи та шляхи їх реалізації в Україні»/Науково – практичний журнал №18.

3.Костенко О. М. Корупція кризового типу: поняття і шляхи протидії/Науково – практичний журнал №19.

4.Константінов С.Ф., „Міжнародний досвід щодо протидії корупції”/Митна справа №1 (73), 2011 р., ч.2.