Экономические науки/10.Экономика предприятия

ст.преподаватель Усатенко А.Н., ст.преподаватель Парамонова А.В.

Пензенский государственный университет архитектуры и строительства, Россия

СТРАХОВАНИЕ СТРОИТЕЛЬНЫХ РИСКОВ

Страхование строительных рисков представляет собой сложный вид страхования, включающий в себя не только возмещение вреда при ущербе, связанном с утратой строительных материалов, оборудования, другого имущества, используемых в строительном производстве, но и возмещение вреда в случае его причинения третьим лицам в результате выполнения строительно-монтажных работ.

Каждое строительное предприятие независимо от формы собственности, сферы и масштаба осуществляемой деятельности подвергается широкому набору рисков. Строительные компании, изыскательские, архитектурные и проектные организации, производители строительных материалов, инвесторы, заказчики, подрядчики и субподрядчики в особенной мере испытывают воздействие рисков природного, техногенного характера, а также рисков, связанных с влиянием человеческого фактора.

Гражданским кодексом РФ определены субъекты, несущие ответственность за различные риски. Любой собственник имущества, согласно ст. 211 ГК РФ, несет риск случайной гибели или случайного повреждения принадлежащего ему имущества, если иное не предусмотрено законом или договором. Подрядчики несут риски случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства до его приемки заказчиком, что установлено ст. 741 ГК РФ, а также ответственность за сохранность предоставленного заказчиком имущества и качество готового объекта, что определено ст. ст. 714 и 755 ГК РФ. Помимо этого любое лицо, участвующее в хозяйственной деятельности, в соответствии со ст. 1064 ГК РФ обязано возместить ущерб третьим лицам, нанесенный деятельностью организации, работниками организации при исполнении ими трудовых обязанностей (ст. 1068 ГК РФ), а также вследствие недостатков товара, работы или услуги (ст. ст. 1095, 1096 ГК РФ).

Страхование, как неотъемлемая часть строительного инвестиционного процесса, дает возможность на всех его стадиях, от разработки технико-экономического обоснования до ввода объекта в эксплуатацию, не только возмещать страхователю внезапные и непредвиденные убытки, возникающие при строительстве, но и защитить инвестиции в строительство.
Страхование позволяет экономить финансовые средства за счет отказа от создания резервных фондов на случай возникновения ущерба, что дает возможность подрядчику использовать эти средства в качестве работающего капитала. При наступлении страховoго случая восстановление объекта может быть произведено значительно быстрее за счет возмещения страховщиком дополнительных расходов, связанных со срочной доставкой стройматериалов, техники, оплатой расходов по расчистке территории и сверхурочных работ.

Страхование в соотвeтствии со ст. 927 ГК РФ осуществляется как в добровольной, так и в обязательной форме. Страхование строительно-монтажных рисков обязательно лишь в том случае, если это установлено федеральными законами.

Заказчик может выступить в роли страхователя при страховании переданного подрядчику имущества, являющегося собственностью заказчика, например оборудования. Объект страхования считается застрахованным на территории, указанной в договоре страхования, обычно ею является строительная площадка. Действие договора страхования при условии уплаты страхового взноса начинается непосредственно после начала работы или после разгрузки застрахованных объектов на стройплощадке, но не ранее оговоренной в договоре страхования даты. Действие договора страхования прекращается по тем застрахованным объектам, которые приняты или пущены в эксплуатацию, с момента подписания акта сдачи-приемки законченного строительством объекта. Это положение действует во всех случаях, кроме тех, когда заключено особое соглашение о страховании послепусковых гарантийных обязательств.

Страховой суммой является определенная договором страхования денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. Устанавливается страховая сумма по соглашению сторон в пределах действительной стоимости объекта страхования на основании документов, подтверждающих его стоимость.
Минстроем России рекомендованы Методические материалы по страхованию строительных рисков, которыми строительные и страховые организации могут руководствоваться при заключении договоров страхования (Письмо от 30.08.1996 N ВБ-13-185/7). Методические материалы могут применяться в части, не противоречащей действующему законодательству РФ.

В соответствии с п. 5.3 Методических материалов страховые суммы по строительным работам, включая строительные материалы и конструкции, расходы на заработную плату, расходы по перевозке, таможенные сборы и пошлины, а также строительные элементы и материалы, поставляемые заказчиком, устанавливаются исходя из полной проектной (сметной) стоимости строительных работ при их завершении.

По монтажным работам, включая монтируемое оборудование, расходы на заработную плату, расходы по перевозке, таможенные пошлины и сборы, а также материалы, оборудование и услуги, предоставляемые заказчиком, страховые суммы устанавливаются исходя из полной проектной (сметной) стоимости каждого объекта страхования после завершения монтажа.
При страховании оборудования строительной площадки (временных зданий и сооружений, складских помещений, строительных лесов, инженерных коммуникаций и т.п.) страховая сумма устанавливается исходя из действительной стоимости оборудования строительной площадки.
В аналогичном порядке устанавливается страховая сумма, когда объектами страхования являются строительные машины и оборудование: землеройная техника и оборудование (бульдозеры, экскаваторы и другое), дорожно-строительная техника (скреперы, катки, асфальтоукладчики и др.), строительная техника и оборудование для проведения строительно-монтажных работ, закрепленная на объекте строительства (краны, подъемники, бетонорастворосмесители и пр.).

Следует отметить, что на выбор тарифа влияет конкретный вид риска. В зависимости от степени риска страховщик может применять понижающие или повышающие коэффициенты.

Размер ущерба определяется страховщиком путем проведения экспертизы на основе стоимости пострадавшего имущества при наступлении страхового случая. Экспертиза может проводиться за счет страховщика. Страховое возмещение выплачивается в размере, не превышающем прямого ущерба, причиненного объекту строительно-монтажных работ (СМР) и застрахованному оборудованию строительной площадки.
Ущерб определяется:

- при хищении застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом начисленной амортизации;

- при гибели застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом стоимости имеющихся остатков, пригодных для дальнейшего использования;

- при повреждении застрахованного имущества - в размере затрат на его восстановление до состояния, которое было до момента наступления страхового случая.

Как правило, страховые компании не возмещают ущерб, возникший вследствие:

- повреждений или гибели застрахованного имущества в период полного или частичного прекращения работ;

- несоблюдения страхователем инструкций, ошибок в проектировании;

- повреждений, непосредственно вызванных постоянным воздействием эксплуатационных факторов;

- предъявления к страхователю требований о возмещении неустойки в результате некачественного или несвоевременного выполнения СМР, расторжения или неисполнения договоров;

- гибели, уничтожения, повреждения планов, чертежей, фотографий, ценных бумаг, денег, бухгалтерских и других документов;

- телесных повреждений, болезни или смерти работников страхователя или другой организации, занятой производством СМР;

- повреждений, которые существовали в момент заключения договора страхования и были известны страхователю или его представителям.

Порядок учета страховой премии определяется по договору страхования подрядчиком.

Список литературы

1. Грабовый П. Г. Проблемы управления рисками в экономической деятельности строительных организаций: Автореф. дис. д-ра. экон. наук. – М.,1996. – 44с.
2. Грачева М.В. Анализ проектных рисков. – М.: Фантастин-Форм, 2015. – 199 с. 
3. Ступин И. Враги строительных инноваций [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:www. investor.kirov.ru. 
4. Хохлов Н.В. Управление риском. – М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2013. – 239 с.
5. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. – СПб.: Питер, 2013. – 176 с. 
7. Доронкина Л. Н. Управление инвестиционными рисками в строительстве: Автореф. дис. д-ра. экон. наук. – М.,2007. – 42с.