Тімакова А.В.
Хapкiвский нaцioнaльний економічний унiвеpситет

iменi Семенa Кузнеця, Україна

Особливості використання овердрафту для фінансування поточних потреб клієнтів банку

На сьогодні в Україні спостерігається значне зниження темпів розвитку ринку банківських послуг і фінансової активності загалом. Кризові явища в економіці призводять до суттєвого здороження фінансових ресурсів, що викликає необхідність використання альтернативних методів фінансування поточних потреб. Одним із таких методів є використання послуг овердрафту. Саме тому постає необхідність визначення поточного стану овердрафтного кредитування та дослідження доцільності його використання в Україні.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Значну увагу питанню овердрафтного кредитування приділяли як зарубіжні, так і вітчизняні вчені. Істотний внесок у розроблення теоретичних і практичних аспектів цього питання зробили А. Бурковська [1], О. Донець [2], О. Оношко [3], О. Синявіна [4] та ін.

Метою є визначення особливостей застосування овердрафту над банківським кредитом, доцільності використання послуг з овердрафту в Україні та встановлення переваг і недоліків.

У сучасній практиці застосовуються два основних методи кредитування: цільова позика та кредитування за поточним рахунком у мірі надходження платіжних документів у межах відкритого ліміту кредитування. За другим методом, кредити надаються в межах встановленого банком для конкретного позичальника ліміту «овердрафту». Така позичка не має цільового характеру [5].

Перший випадок овердрафтного кредитування мав місце в 1728 році. Овердрафт був виданий банком Royal Bank of Scotland. Відтоді відбувається постійний розвиток цієї банківської послуги.

Овердрафт – це форма короткострокового кредиту в межах встановленого банком ліміту, що дає змогу здійснювати розрахунки, коли у клієнта на поточному рахунку недостатньо коштів [6].

Інакше кажучи, овердрафт являє собою особливу форму кредитування, при якій позичальник може використати суму більшу, ніж є в наявності на рахунку.

Ця процедура набуває сьогодні все більшої актуальності у зв’язку з переходом багатьох організацій на перерахування зарплатні співробітникам через банки за допомогою пластикових карт.

Овердрафт відрізняється від звичайного кредиту тим, що в рахунок погашення заборгованості направляються всі суми, що надходять на рахунок клієнта. Користування овердрафтом здійснюється під відсотки, причому здебільшого підвищені порівняно з банківським кредитом.

Порівняльний аналіз за показниками, що характеризують банківський кредит та овердрафт, подано в табл. 1 [5].

Таблиця 1

Порівняння овердрафту з банківським кредитом

Показник	Овердрафт	Банківський кредит
1	2	3
Термін кредитування	Короткострокове кредитування	Може бути як короткостроковим, так і довгостроковим
Відкриття кредитної лінії	Ініціюється банком під час подання позичальником платіжного доручення на суму, що перевищує залишок коштів на рахунку	Ініціюється клієнтом, незважаючи на залишок коштів
Спосіб одержання	Видається шляхом перенесення дебетового сальдо на поточному рахунку на кінець операційного дня на дебет позичкового рахунку	Видається шляхом відкриття кредитного рахунку
1	2	3
Погашення	Відбувається шляхом списання надходжень на поточний рахунок у безспірному порядку	Відбувається за рахунок цільового внесення коштів позичальником

Продовження таблиці 1

1	2	3
Забезпечення	Здебільшого видається без забезпечення	Здебільшого потребує забезпечення
Визначення суми кредиту	Визначається у відсотках від середньомісячних кредитових оборотів за рахунком позичальника	Визначається розміром застави чи загальним доходом позичальника
Можливість багаторазового використання	Оновлення кредитної лінії з моменту погашення боргу.	Погашення боргу не надає можливості отримання ще одного кредиту

Як видно з табл. 1, овердрафт представляє собою поновлювану кредитну лінію, тобто протягом часу дії договору позичальник може користуватися коштами в межах встановленого ліміту та необмежену кількість разів за умови їх своєчасного повернення.

За кордоном овердрафт вже давно набув широкої популярності. В Україні ж використання цього виду банківських послуг тільки набуває популярності. Громадяни здебільшого не знають про існування такої послуги, а у разі виникнення необхідності в коштах віддають перевагу споживчим кредитам, незважаючи на те, що використання овердрафту в цьому разі може бути набагато вигідніше і дешевше від звичайної позики, а також простіше і швидше в оформленні.

Овердрафтне кредитування надає широкі можливості як юридичним, так і фізичним особам, під час фінансування їхніх поточних потреб. Основні види овердрафту, що використовуються для юридичних осіб, подано в табл. 2.

Таблиця 2

Види овердрафту для юридичних осіб

№ п/п	Вид овердрафту	Визначення
1	Овердрафт стандартний	Класичний вид овердрафту без додаткових умов
2	Овердрафт авансом	Надається (переважно надійним клієнтам) задля залучення на розрахунково-касове обслуговування
3	Овердрафт технічний	Надається без урахування фінансового стану клієнта під оформлені на рахунок позичальника гарантовані надходження на рахунок

Як видно з табл. 2, юридичні особи мають можливість використовувати три види овердрафту. Овердрафт для фізичної особи може бути двох видів: дозволений і недозволений.

Овердрафт, на предмет якого укладено договір, вже є дозволеним, тобто позичальник може в будь-який момент скористатися коштами в межах встановленого ліміту.

Недозволений овердрафт виникає під час виникнення перевищення витрати над лімітом на рахунку.

Основні причини виникнення недозволеного овердрафту:

1) списання комісії за зняття коштів у банкоматі, при зніманні всіх наявних на рахунку коштів;

2) повне вичерпання кредитного ліміту і несвоєчасна сплата відсотків за кредитом;

3) списання комісії за річне обслуговування картки в той час, коли на рахунку немає достатньої суми.

Як бачимо, існує декілька основних випадків, коли може виникнути недозволений овердрафт. Здебільшого банки намагаються попередити клієнтів про порушення. Наприклад, якщо у клієнта виник недозволений овердрафт, банк може попередити його телефонним дзвінком або блокуванням карти до моменту погашення щомісячного платежу або повного погашення боргу.

З урахуванням вищесказаного можна виділити такі переваги використання овердрафту:

1) постійне і поновлюване джерело позикових коштів;

2) автоматичне регулювання потреби в обігових коштах на рахунку підприємства;

3) у разі погашення овердрафту в день, коли виникла заборгованість, відсотки за користування кредитними коштами не сплачуються взагалі.

Можна зробити висновок, що овердрафтне кредитування є універсальним інструментом для фінансування поточних потреб, що надає позичальнику суттєві переваги порівняно з іншими джерелами. З урахуванням переваг овердрафту можна стверджувати, що при збільшенні довіри до такого виду кредитування його попит суттєво зросте.

Окрім низки переваг овердрафтне кредитування має певні недоліки: овердрафт погашається за вимогою та відсотки по ньому набагато більші, ніж за звичайним кредитом.

Проте, незважаючи на наведені недоліки, овердрафт є одним із найоптимальніших і найвагоміших методів у фінансуванні поточних потреб, що дає змогу підтримувати стан господарської діяльності на належному рівні.

Література:

1. Бурковська А. В. Овердрафт як вид кредитування сільськогосподарських підприємств / А. В. Бурковська, К. В. Куракова // Економічний форум. – 2015. – № 1. – С. 188–193.

2. Донець О. Б. Овердрафт як інструмент кредитування банками малого та середнього бізнесу в Україні / О. Б. Донець // Економічні науки. – 2014. – Вип. 26. – С. 169–178.

3. Оношко О. Ю. Минимизация операционного риска при неразрешенном овердрафте, возникшем по техническим причинам / О. Ю. Оношко // Известия Иркутской государственной экономической академии. – 2015. – № 1. – С. 78–84.

4. Синявіна О. М. Сутність та класифікація овердрафту / О. М. Синявіна // Управління розвитком. – 2014. – № 7. – С. 130–133.

5. Овердрафт і контокорент як види кредитів [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://ekonomist.kiev.ua/education/kredity/overdraft-i-kontokorent-yak-vidi-kredituvannya-po-potochnomu-raxunku.html.

6. Овердрафт. Глосарій банківської термінології Національного Банку України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=123483.