Економічні науки/1. Банки та банківська система

Штовбань Євген Петрович

Науковий керівник: к.е.н., доцент, Погореленко Н.П.

Харківський навчально-науковий інститут державного вищого навчального закладу «Університет банківської справи»

УЗАГАЛЬНЕНА ОЦІНКА СТАБІЛЬНОСТІ ФУНКЦІОНУВАННЯ БАНКУ ЗА ДОПОМОГОЮ КРИТЕРІЮ ВІЛКОКСОНА

Питання визначення підходу до оцінки стабільності функціонування слід розглядати з врахуванням тих індикаторів діяльності банку, які б відображали його розвиток. Виходячи з цього постає необхідність розглядати окремі показники при розробці методичного підходу до оцінки стабільності функціонування банківської установи.

Оцінка стабільності функціонування банку не може бути обчислена як усереднена міра, адже така оцінка повинна поєднувати як якісну складову зміни обраного показника діяльності банку, так і визначатися кількісно. Таку оцінку не можна розглядати як значення, що знаходиться в певних межах (прикладом таких робіт є дослідження О.Г. Головко, В. В. Глущенка, О. В. Крухмаль [1-3]), бо дана оцінка залежить від умов діяльності банківської установи.

Для висвітлення методичного підходу щодо проведення оцінки стабільності функціонування банку доцільно використовувати непараметричні методи статистики, серед яких найбільшої уваги заслуговує обчислення критерію Вілкоксона. З його допомогою можна проаналізувати зміни в аналізованих рядах даних шляхом врахування рангів та їх сумарних значень між відповідними величинами різностей обраних рядів даних, узятими в підсумку за модулем.

Визначимо узагальнену оцінку стабільності функціонування банку на прикладі АТ "ОТП БАНК". На рис.1 наведено динаміку зміни абсолютних значень обсягів наданих кредитів і залучених ресурсів протягом 2013-2015 р.р., а на рис.2 – темпи їх зміни (власні розрахунки)[4-5].

Як видно з рис.1, найбільш корельованою є динаміка абсолютних обсягів наданих кредитів і залучених депозитів у 2014 році, а менш корельованою - у 2013 та 2015 роках відповідно. Причиною цього є значний розрив між обсягами наданих кредитів та залученими ресурсами. За допомогою пакету програм «STATISTICA» було проведено обчислення значення критерію Вілкоксона( таблиця 1).

Як видно з табл.1 найменше значення критерію спостерігалося у 2015 році і становило 0,5 , а найбільше значення - у 2013 році і відповідно стаовило 1,825742 . Це пояснюється різкими змінами темпів в обсягах наданих кредитів і залучених ресурсів протягом 2013-2015 років.

2013 рік

2014 рік

2015 рік

Рис.1. Динаміка абсолютних значень обсягів наданих кредитів і залучених ресурсів АТ "ОТП БАНК" за підсумком 2013 - 2015 років

Таблиця 1.

Оцінка фінансової стабільності АТ "ОТП БАНК"

Оцінка щодо темпів зміни наданих кредитів і залучених коштів	Оцінка фінансової стабільності банку
	2013 рік	2014 рік	2015 рік
Критерій Вілкоксона (Статистика)	1,825742	1,5	0,5
Р-значення	0,067890	0,133614	0,617075

На рис. 2. наведено динаміку зміни абсолютних значень обсягів наданих кредитів і залучених ресурсів для АТ "ОТП БАНК" протягом 2013 - 2015 р.р.. Дана динаміка є різною, то ж ми можемо припустити, що значення якісної складової оцінки стабільності функціонування банку потребує проведення попереднього аналізу швидкості зміни аналізованої системи показників .

2013 рік

2014 рік

2015 рік

Рис.2. Динаміка відносних значень обсягів наданих кредитів і залучених ресурсів АТ "ОТП БАНК" за 2013-2015 р.р.

За допомогою критерію Вілкоксона можна проаналізувати стабільність функціонування банку протягом певного періоду його функціонування. Для цього можна обчислити значення критерію в проміжку 2013 - 2015 р.р. з використанням обраних показників діяльності банку. Так, на рис. 3. наведено оцінку стабільності функціонування АТ "ОТП БАНК" у короткостроковому періоді.

Рис.3. Динаміка критерію Вілкоксона щодо визначення фінансової стабільності АТ "ОТП БАНК" протягом 2013-2015 років

З рис.3. видно, що значення критерію, в порівнянні з 2013 роком, починають знижуватися. Це вказує на зростання рівня стабільності функціонування обраного банку.

У таблиці 2 наведено узагальнену оцінку стабільності функціонування АТ "ОТП БАНК".

Найкращою оцінка стабільності функціонування банку була у 2015 році, так як узагальнена оцінка склала – 1,622755.

Що ж до 2014 року, то стабільність банку знизилась (узагальнена оцінка становила 2,778053).

Отже, керівництву банку слід звернути увагу на фінансову стабільність, щоб у подальшому уникнути кризових явищ та проблем із платоспроможністю, ліквідністю.

Таблиця 2

Узагальнена оцінка фінансової стабільності розвитку АТ "ОТП БАНК" протягом 2013-2015 років

Роки	Різновиди оцінок
Роки	Оцінка щодо темпів зміни наданих кредитів та залучених коштів від фізичних осіб	Оцінка щодо темпів зміни наданих кредитів та залучених коштів від юридичних осіб	Оцінка щодо темпів зміни наданих кредитів та залучених коштів	Узагальнена оцінка щодо темпів зміни наданих кредитів та залучених коштів від фізичних і юридичних осіб
2013	0,730397	1,826	1,825742	2,683478
2014	1,460593	1,826	1,5	2,778053
2015	1,5	0,365148	0,5	1,622755

В ході дослідження було визначено підхід щодо оцінки стабільності функціонування банку шляхом обрання системи показників діяльності банку і може бути використаний для її узагальнення з погляду різних часових проміжків діяльності банку. За допомогою цього підходу можна проаналізувати вплив окремих індикаторів на стабільність функціонування банку. Цей метод поєднує графічний і аналітичний підходи щодо оцінки стабільності функціонування банку, що дозволяє подати зважену оцінку.

Література:

1. Головко О.Г., Олефір Є.А. Узагальнена оцінка фінансової стабільності банку: теорія і практика / О.Г. Головко, Є.А. Олефір // Вісник НБУ. - 2013. - №3. - С.153 - 158.

2. Глущенко В.В. Ліквідність, платоспроможність та фінансова безпека комерційного банку / В.В. Глущенко, М.М. Перешибкін, В.С. Серба. - Х.: ХНУ ім. Каразіна, 2004. - 196 с.

3. Крухмаль О.В. Оцінка фінансової стійкості банків: інформаційне та методичне забезпечення: автореф. дис., к.е.н.: спец. 08.00.08 "Гроші, фінанси та кредит" / О.В.Крухмаль. - Суми: УАБС НБУ, 2007. - 23 с.

4. Офіційний сайт акціонерного товариства "ОТП БАНК" [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.otpbank.com.ua

5. Офіційний сайт Національного банку України [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://www.bank.gov.ua