SBS Swiss Business School
Понятие операционного риска коммерческого банка и формы его
реализации
Известно, что деятельность коммерческих банков
сопряжена с принятием и управлением различными видами рисков, разновидности
которых постоянно расширяются, в то время как среда, в которой коммерческие
банки реализуют свою деятельность, характеризуется как изменчивая и
высокорисковая, требуя выработки новых подходов к теоретическим и
организационным основам построения систем управления.
Новыми
вызовами времени на сегодняшний день являются: обострение геополитических и
глобальных рисков, ожидание замедления темпов роста национальной экономики,
повышение регулятивных требований к кредитным организациям, происходящее на
фоне ослабления деловой активности. В этих условиях коммерческие банки все чаще
делают выбор в пользу агрессивной деловой политики, которая, с одной стороны,
повышает уровень рискованности их деятельности, с другой – обуславливает
формирование новых подходов и инструментов управления рисками,
совершенствование сформировавшихся систем риск - менеджмента. Фундаментальной
основой построения этих систем является риск.
Традиционно
под риском в экономической литературе подразумевают вероятность возникновения
прямых или косвенных непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или
имущества, денежных средств, других ресурсов в связи со случайным изменением условий
экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствам [1]. При этом риск
представляет собой не саму неопределенность, а функционирование экономических
субъектов в условиях неопределенности.
Регулятор
рассматривает риск, как присущую банковской деятельности возможность понесения
кредитной организацией потерь и ухудшения состояния ликвидности вследствие
наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами;
сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные
изменения, текучесть кадров и т.д., и внешними факторами; изменение
экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые
технологии и т.д.
В
выше приведенных определениях дефиниции риска основные акценты смещены,
во-первых, на потери дохода и прибыли, во-вторых, уделяется внимание состоянию
среды как внешнего фактора, в-третьих, рассматриваются внутренние причины
реализации риска. Автор считает, что риск, безусловно, является вероятностным
понятием, результат реализации которого может нести под собой как негативные
последствия – убытки, так и дополнительные возможности – получение прибыли,
поскольку, чем выше риск, тем более высоким может оказаться доход, хотя и
присутствует иной, менее благоприятный сценарий – возможность понести убытки.
Учитывая,
прежде всего, негативный сценарий реализации риска, регуляторы, ответственные
за стабильное функционирование банковского сектора, предъявляют требования к
кредитным организациям по созданию специальных резервов, которые используются
для компенсации потерь, совершенствуют нормативные акты, регламентирующие сферу
охвата все новых рисков, с которыми сталкиваются банки [2].
Развитие
организованных систем управления операционным риском в казахстанской практике
стало укрепляться по мере опубликования Национальным Банком регулирующих
нормативно – правовых актов.
Не
секрет, что в современных условиях в развитых странах, все большее внимание
уделяется аппетиту банков к риску, измерение которого должно учитываться при
вознаграждении топ-менеджмента, сдерживать неоправданный интерес к проведению
высоко рискованных операций.
В
казахстанской и зарубежной научной литературе можно встретить разнообразные
подходы к раскрытию содержания данного вида риска. Анализ зарубежной литературы
позволяет выделить несколько точек зрения:
- первая состоит в том, что к
операционному риску изначально относили прочие виды финансовых рисков,
отличающиеся от традиционных (рыночного, кредитного и др.);
- вторая точка зрения относит к
операционным риски, возникающие в результате неэффективного функционирования
системы внутреннего контроля в организации;
-
в соответствии с третьей позицией операционный риск трактуется как
риск прямых или косвенных убытков в результате неверного
построения бизнес – процессов, неэффективности процедур внутреннего контроля,
технологических сбоев, несанкционированных действий персонала или внешнего
воздействия [3].
Очевидно,
что первый подход не отражает специфическое содержание операционного риска,
поскольку в нем отмечается его связь, прежде всего с осуществлением финансовых
потерь, в то время как источником операционного риска могут быть ошибки,
допущенные при обработке данных, сбои информационных систем и технологические
сбои оборудования, некорректное исполнение операций. Одновременно следует
заметить, что второе определение рассматривает операционный риск лишь со
стороны исполнения операций по всем процессам без учета внешних факторов
возникновения риска, к примеру, внешнего мошенничества, стихийных бедствий и
т.п. Третья трактовка на взгляд автора наиболее полно характеризует специфику,
источники возникновения и последствия влияния операционного риска.
На
взгляд автора, к раскрытию содержания и природы операционного риска, с целью
построения эффективной системы управления им, целесообразно подходить с учетом
особенностей, признаков и качеств, присущих данному риску, что наиболее полно
можно оценить посредством рассмотрения его структуры. Под структурой операционного
риска следует понимать его внутреннее устройство, обусловленное спецификой
составляющих его компонентов классификации:
- факторов риска;
- субъектов риска;
- объектов риска;
- зон риска;
- эффектов риска.
Данные
компоненты представляют собой основной уровень структуры.
Классификация
событий операционного риска может быть расширена рядом дополнительных критериев
классификации, использование которых поможет более полно рассмотреть процесс
жизненного цикла риска:
- способ выявления риска -
характер мероприятий, позволивших выявить событие риска;
- источник выявленного события -
лицо, идентифицировавшее событие риска;
- скорость обнаружения события -
поскольку некоторые события операционного риска вычисляются с существенным
опозданием, необходимо учитывать, какой срок прошел с момента реализации
события до момента его обнаружения;
- регулярность реализации схожих
событий - необходимо определять периодичность возникновения схожих событий с
целью выявления систематических нарушений;
- скорость исправления последствий
события риска - в целях определения уровня эффективности мероприятий, связанных
с контролем и минимизацией операционного риска, необходимо определить срок,
прошедший с момента обнаружения события до нейтрализации его последствий;
- стоимость под риском -
представляет собой денежную оценку суммарной стоимости, подвергнувшейся риску в
рамках рассматриваемого события операционного риска;
-
наличие взаимосвязи с другими рисками, а также наличие
последствий, повлекших дополнительные риски.
Не
вызывает сомнения, что факторы операционного риска являются причиной
возникновения случайных, как правило, неблагоприятных событий, связанных с
объектами риска, которые могут приводить к прямым, косвенным потерям [4].
Список использованных источников
1. Герш, М.В. (2014).
Корпоративная культура. Консультант Плюс №3
2. Зинкевич, В., (2007). Методы
измерения операционного риска. Консультант Плюс №3
3. Машков, И. (2007). Подходы к
оценке операционных рисков. Аналитический банковский журнал. №09 (148).– С.
90-92
4. Сперанский А., (2011). Операционный риск как мера качества функционирования банка. Консультант Плюс №1