Право/2. Административное и финансовое право

Ушакова А.В.

студентка 4-ого курса Всероссийского государственного университета юстиции (РПА МЮ РФ)

Обязательное пенсионное страхование в России: современное состояние и перспективы развития.

Демографическая ситуация в стране, растущее количество людей пенсионного возраста привела к тому, что возникла необходимость в изменении существующей пенсионной системы, основанной на распределительных принципах. В настоящее время пенсионная система России представляет собой многоуровневую систему, сочетающую в себе элементы как распределительной, так и накопительной модели формирования пенсии.

«Сегодня большинство молодых людей редко задумываются о том, когда они достигнут необходимого возраста для приобретения права на трудовую пенсию по старости». «По данным опроса исследовательского центра портала superjob.ru, почти четверть молодых россиян (23 % респондентов в возрасте до 30 лет) не думают о том, на какие средства они будут жить в старости». Для молодежи проблемы пенсионного обеспечения не входят в разряд приоритетных. Значительно более важная задача – найти достойно оплачиваемую работу. Причем, в этом случае молодые люди готовы работать даже за «серое» вознаграждение своего труда (50 % из тех, кто ищет работу). По данным опроса, 25 % молодых участников опроса считают, что к старости смогут отложить достаточные суммы, чтобы прожить безбедно, 24% готовы продолжать работать и после наступления пенсионного возраста и лишь 13% респондентов, чей возраст меньше 30 лет, рассчитывают, что им хватит государственной пенсии.

С 1-го января 2014 года пенсионная система подверглась ряду изменений, которые, в свою очередь, сформировали новую базу для начисления страховых взносов и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Пенсионная система состоит из солидарной, накопительной и распределительной части. Ежемесячно работодатель делает отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации в виде 22% в фонд оплаты труда:

- в 2012-2013 году (с суммы, не превышающей 512 тыс. руб.): 6% на солидарный счет, 10% на страховую часть, 6% на накопительную часть;

- в 2013 году (с суммы, не превышающей 568 тыс. руб.): 6% на солидарный счет, 10% на страховую часть, 6% на накопительную часть;

- в 2014 году (с суммы, не превышающей 624 тыс. руб.): 6% на солидарный счет, 10% на страховую часть, 6% на накопительную часть.

В 2015 году произошли существенные изменения в сфере пенсионной системы, и законодатель определил в качестве ставки уплаты страховых взносов на ОПС: базу для начисления страховых взносов сумму, не превышающую 711 000 руб.; финансирование страховой пенсии исчисляется 22% на ФОТ из них 6% - солидарная часть тарифа страховых взносов и 16% индивидуальная часть тарифов страховых взносов (обязательное медицинское страхование и накопительная часть пенсии).

Следует отметить, что льготных категорий плательщиков страховых взносов обложений сумм выплат, превышающих предельную величину выплат, не предусмотрено.

Кроме того, уменьшение общего тарифа страховых взносов не касается плательщиков, не производящих выплаты в пользу физических лиц. Размер взносов для себя они определяют из стоимости финансового (страхового) года с применением тарифов, составляющих в совокупности 34%, из которых:

- в ПФР уплачивается 26%. В соответствии с п. 2.1 ст. 22 Закона № 167-ФЗ взносы распределяются в следующем порядке: в отношении лиц 1966 года рождения и старше вся сумма перечисляется на финансирование страховой части трудовой пенсии (из них 10% - солидарная часть, 16% - индивидуальная часть); в отношении лиц 1967 года рождение и младше – 20% на финансирование страховой части (из них 10% - солидарная часть, 10% - индивидуальная часть), 6% - накопительная часть (индивидуальная часть тарифа);

- в Федеральный фонд ОМС – 5,1%;

-в Фонд социального страхования – 2,9% (при добровольном вступлении в правоотношения по обязательному социальному страхованию).

Реформа 2002 года переориентировала пенсионную систему Российской Федерации на страховые принципы. Это означает, что размер будущей пенсии напрямую зависит от того, насколько эффективным является управление накопительной частью трудовой пенсии.

Существует несколько вариантов управления накопительной частью трудовой пенсии. Первым из них является оставление пенсионных накоплений в Пенсионном фонде РФ под управлением государственной управляющей компании. Второй вариант – в лице управляющей компании может быть выбрана частная Управляющая компания (УК). При выборе данного варианта накопительная часть пенсионных сбережений будет храниться в основном Пенсионном фонде РФ, однако управление средствами будет производиться выбранной негосударственной Управляющей компанией. Как правило, за счет большего количества вариантов инвестирования такие Управляющие компании предлагают более высокую последующую доходность. Стоит отметить, что управлять накопительной частью пенсионных сбережений могут лишь те компании, которые непосредственно сотрудничают с Пенсионным фондом России и ранее заключили с ним договор. Третий вариант – управление накопительной частью трудовой пенсии производится под контролем Негосударственного пенсионного фонда (НПФ). В данном случае хранение накопительных сбережений происходит не в Пенсионном фонде РФ, а непосредственно в НПФ. Инвестирование полученных на хранение средств НПФ может как самостоятельно, так и через Управляющую компанию, с которой заключен соответствующий договор на право осуществления данной деятельности.

Всего в России 139 НПФ, из них имеют лицензию по работе с Обязательным пенсионным страхованием - 104 фонда.

На примере одного из самого надежного и высокого по доходности рейтинга на сайте pensiamarket.ru изучим и рассмотрим подробнее некоммерческие организации. Так, например, Некоммерческая организация "Негосударственный пенсионный фонд "Европейский пенсионный фонд". Она была создана в 1994 году. В числе первых Фонд прошел государственную регистрацию (Федеральная лицензия Свидетельство о Государственной Регистрации № 4314 от 03.02.1994);

• Преимуществами Европейского пенсионного фонда являются правопреемственность (Это позволит быть уверенным, что даже если Вы не сможете воспользоваться накопленными деньгами, они не «растворятся» в ПФР, а их получат Ваши близкие или люди, о которых Вы хотите позаботиться);
• Средняя доходность выше, чем в ПФР (Позволит Вам значительно увеличить свою пенсию и сохранить привычный образ жизни во время заслуженного отдыха);
• Две профессиональные УК (Благодаря наличию двух профессиональных управляющих компаний, значительно снижаются риски убытка, а, значит, Ваши пенсионные сбережения находятся в безопасности. Так как партнеры имеют значительный опыт успешной работы в управлении пенсионными накоплениями, Вы можете быть уверены, в постоянном росте Ваших накоплений);
• Онлайн - кабинет (Позволит Вам в любое удобное время быть в курсе состояния Вашего счета);
• Наличие контакт-центра (Дает Вам возможность получить ответ на интересующий вопрос и проконсультироваться у специалистов Фонда);
• Долгая история (фонд на рынке с 1994г) (Долгая успешная история и большой опыт позволяют Вам быть уверенными, в дальнейшем успешном развитии Фонда, а, значит, и в Вашем успехе);
• Выполнение обязательств в 1998г и в 2008 г. (Вы можете быть уверенными в том, что даже в непростой кризисной ситуации Фонд исполнит свои обязательства перед Вами, ведь уже есть успешный опыт прохождения кризисов).
• Прозрачная структура (Жесткий внешний контроль, законодательство РФ и контроль со стороны государства гарантирует эффективную и честную систему работы Фонда).
• ЕПФ является трансферагентом (Вы только подписываете документы, а всю суету по документообороту Фонд берет на себя, это позволит Вам сэкономить время и нервы).

Данная информация приводиться в качестве примера, носит рекомендательный характер. При таких преимуществах и возможностях все денежные средства, включая накопленную доходность, будут находиться в безопасности, а также под жестким государственным контролем Центрального банка России, Пенсионного фонда РФ, Счетной палаты РФ, Министерства юстиции РФ.

Хотелось бы отметить, что основное условие эффективности накоплений заключается в том, что уровень доходности является выше уровня инфляции. Накопленная доходность НПФ «Европейский пенсионный фонд» по итогам 2009-2014 года составила 101,96%, по сравнению с инфляцией 33,82% за этот же период, что является высоким показателем доходности данного фонда.

В связи с новыми пенсионными реформами изменения размера отчислений на накопительную часть трудовой пенсии в 2013-2015 года: с 1 января 2015 года отчисления на накопительную часть пенсии уменьшались до 2% у всех молчунов. А с 1-го января 2016 года и вовсе прекратятся, останется только страховая часть. У существующих клиентов НПФ, а также у тех, кто успеет заключить договор с НПФ до 31.12.2015 года перечисления на НЧТП сохранятся на уровне 6%.

Таким образом, с 2002 г. в России введено обязательное пенсионное страхование (ОПС), в рамках которого у каждого работника – гражданина Российской Федерации 1967 года рождения и моложе формируются страховая и накопительная пенсии за счет уплаченных работодателем страховых взносов. Всего на индивидуальный пенсионный счет работника отчисляется 22% от средств годового фонда оплаты труда в пределах 711 тыс. руб. (чуть менее 60 тыс. руб./мес.). До 2005 года накопительная пенсия формировалась также и у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, но в связи с пенсионной реформой новые отчисления были прекращены.

С 1-го января 2016 года накопительная часть трудовой пенсии будет формироваться на основе тарифа 0% вместо прежнего 6%. Для того, чтобы сохранить прежний тариф страховщику необходимо заключить договор с одним из Негосударственных пенсионных фондов.

Негосударственные пенсионные фонды являются некоммерческими организациями, и худшее что может с ними случиться – это отзыв лицензии. В этом случае все денежные средства, включая накопленную доходность, возвращаются назад в Пенсионный фонд России, это предусмотрено п.3 ст. 33. 75-ФЗ « О негосударственных пенсионных фондах». Важно отметить, что на примере НПФ ЕПФ, который действует с 1994 года, за время существования пережил кризис 1998 года и мировой финансовый кризис 2008 г. и не было ни одного клиента, потерявшего свои накопления. Поэтому каждый человек должен думать о своей будущей пенсии и если мы хотим обеспечить себе достойную старость, то следует вступить в НПФ до 31.12.2015 года, чтобы приумножить свои накопления.

Литература:

1. Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ (с изменениями от 29 июня 2015 г. N 33-ФЗ) "О негосударственных пенсионных фондах".

2. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования".

3. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации".

4. Копасова С. «Пенсионное будущее» российской молодежи: современный взгляд на проблему // Проблемы теории и практики управления. 2011. №12. С .110-116.

5. Мигачева Ю.С. Научная работа «Пенсионное будущее» молодежи.

6. Люлев Ю.Д. Российская пенсионная система и пути ее реформирования. //Вопросы экономики. - 2007. - №8.

7. Интернет ресурс: Все больше Россиян рассчитывают на пенсию http://www.superjob.ru/community/life/43104/.

8. Первый национальный пенсионный фонд, «Накопительная часть пенсии» http:// www.1npf.com/personal/savings-pension/.