Гарцуева Е.В.

Карагандинский государственный университет им. Е.А. Букетова, Республика Казахстан

Индивидуальный актив как основа финансового потенциала домохозяйтва

Понятие «человеческий капитал» относительно молодое, вследствие чего нет единого понимания его сути, тем более рассмотрение этого понятия, как правило, производится на экономическом уровне (не на финансовом) и применительно к государству и работодателю. С нашей точки зрения, базовым носителем этого «капитала» является домохозяйство и оно тоже должно учитывать эту категорию в своей деятельности. Применимо домохозяйства и финансовой категории, с нашей точки зрения, не верно трактовать это понятие «человеческий капитал», во первых это для домохозяйства «актив», во вторых для исключения путаницы в терминологии, правильнее его называть «индивидуальный актив».

Основной вклад в развитие теории человеческого капитала, как основы предлагаемой нами теории «индивидуального актива», внесли американские экономисты Т. Шульц, Г. Беккер, Дж. Кендрик, С. Фишер и др. В России теме человеческого капитала посвящены труды И.В. Грузкова, Р.И. Капелюшникова, Ю.А. Корчагина, В.Н. Крутько и Т.М. Смирнова и многих других. Большую роль в разработке теоретических основ исследования и решения отдельных аспектов концепции «человеческий капитал» сыграли труды таких казахстанских ученых-экономистов, как А.А. Абишева, Я.А. Аубакирова, А.Б. Майдыровой, С.К. Джумамбаева, А.Г.Мухамеджановой и других.

Слабыми моментами работ зарубежных и отечественных авторов являются разночтение терминологии, недостаточная связь теории с реальной действительностью и нераспространение теории на такой вид хозяйствующих субъектов как «домохозяйство».

Способность иметь самостоятельный доход в течение всего жизненного цикла мы определяем как финансовый потенциал домохозяйства. Экономической основой финансового потенциала индивида является его индивидуальный актив - совокупность знаний, навыков, умения, здоровья, личных способностей к той или иной деятельности, статуса и т.д. Причем результатом такой деятельности является получение персонального (индивидуального) дохода.

Для того чтобы вывести свое определение индивидуального актива, необходимо, в первую очередь, как нам кажется, руководствоваться определением актива как такового. По нашему мнению самое полное определение активов, с финансовой точки зрения, дано в принципах МСФО, как - ресурсы, контролируемые компанией в результате прошлых событий, от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.

Рассмотрев понятие «актив» для компаний, для нашего исследования нужно данное понятие переинтерпретировать по отношению к домохозяйствам. Активы домохозяйства это ресурсы, контролируемые домохозяйством в результате прошлых событий, и не используемые им для удовлетворения текущих потребностей, от которых домохозяйство ожидает экономическую выгоду в будущем. Согласно измененному определению активы домохозяйств признаются только в той части, в которой они превышают удовлетворение текущих (минимальных) потребностей домохозяйств.

Рассматривая структуру активов домохозяйства, мы пришли к выводу, что базовым и, как правило, главным активом в домохозяйстве является нематериальный актив неотъемлемо связанный с человеком (членом домохозяйства). Данный актив мы назвали «индивидуальным активом» и по своей сути этот вид актива коррелирует с таким экономическим понятием как «человеческий капитал» применительно к финансам домохозяйства.

Выражение «индивидуальный актив» образовано из двух слов: «индивидуальный» и «актив». С термином «индивидуальный» все ясно, он происходит от слова «индивид». Соответственно, и такие свойства человека, как знания, здоровье, интеллект, рабочая сила, и т.д. имеют место в жизнедеятельности человека независимо от специфики социально-экономических отношений. Совершенно иная ситуация складывается с термином «актив», означающим в первую очередь стоимость – элемент товарно-денежных отношений, т.е. экономическое явление рыночного общества, существующего всего 300–400 лет. Отсюда логично предположить, что индивидуальный актив есть экономическое явление, выражающее стоимостные отношения между субъектами рыночного общества по поводу ценностей (благ) домохозяйств.

Индивидуальные качества человека первоначально всегда являются потенциальным активом, который превращается в реальный тогда, когда они начинают генерировать выгоды, превышающие «базовые» потребности, тем самым создается в рамках домохозяйства избыточный доход, который и является предметом исследования в финансах домохозяйств. В этом качестве индивид получает возможность продать (инвестировать) все, что он имеет и что пользуется спросом. Из этого следует, что индивидуальный актив, с точки зрения домохозяйства, представляет собой стоимость благ индивида-собственника, реализация которых позволяет получать тот или иной экономический эффект, который в последствие может быть обменян на другие виды благ - социальные, духовные и т.д.

Понятие индивидуальный актив состоит из четырех имманентно взаимосвязанных элементов:

1) экономически самостоятельного физического лица-собственника, наделенного правом совершать экономические сделки (у раба или крепостного крестьянина рабочая сила имела место, но капитала не было);

2) товарно-денежных отношений;

3) наличия у физического лица благ, пользующихся рыночным спросом субъектов рыночной экономики;

4) договора о купле-продаже ценности человека.

В единстве данных элементов заключено взаимодействие объективного (экономической категории) содержания и субъективного (принятие решения носителем актива) механизмов. Без индивидуального актива в рыночном обществе человек существовать не может, но все это зависит от качества маркетингового решения носителя-продавца и покупателя элементов индивидуального актива: физического лица (например, потенциального партнера), организации, государства.

Накопление индивидуального актива имеет как макро-, так и микроэкономические аспекты. Безусловно, в формировании такого актива заинтересовано все общество, поскольку в условиях научно-технического прогресса он составляет главный резерв развития. Повышение уровня знаний, способностей и навыков конкретного индивида является обязательным условием максимизации его финансового потенциала индивидуального актива.

Персональные финансы, представленные персональными фондами потребления и накопления, являются результирующим показателем самостоятельной деятельности конкретного домохозяйства. В ходе этой деятельности реализуется человеческий потенциал - способность индивида получать самостоятельный (помимо получения наследств) доход.

Персональные финансы, как базовая часть финансов домохозяйств формируются под воздействием индивидуального актива, являющегося их объективной основой. Факторами формирования персональных финансов являются:

- индивидуальный актив, характеризуемый уровнем образования индивида и его профессиональными навыками;

- макроэкономическая политика, воздействующая как на динамику национального дохода, так и на соотношение доходов в разных секторах экономики;

- наследства;

- сложившийся в предшествующий долгосрочный период уровень развития конкретной страны и соответственно уровень жизни ее граждан.

Но с другой стороны, персональные финансы оказывают активное влияние на запас индивидуального актива конкретного индивида, что в конечном счете влияет на все домохозяйство.

Таким образом, индивидуальный актив домохозяйств – явление весьма мобильное, особенно в условиях глобализации экономики. На его количественные параметры влияет множество факторов. Наиболее существенные из них – это состояние и характер воспроизводства стоимостных фондов. Эффективное их взаимодействие – неотъемлемое условие роста индивидуального актива домохозяйств и улучшения жизнедеятельности общества. При этом главной проблемой России и Казахстана становится повышение эффективности использования имущества и рабочей силы каждого члена общества, что невозможно без реального улучшения финансовой грамотности и финансового менеджмента физических лиц на всех уровнях экономики: от домохозяйства до государства в целом. Подобная политика будет способствовать созданию условий для стабилизации и позитивного развития страны. Накопление индивидуального актива составляет экономическую сущность процесса развития интеллекта обществ в целом. Увеличение индивидуального актива конкретного индивида отражается в его доходах - основе персональных финансов.

Литература:

1. Фетисов В.Д., Фетисова Т.В. Финансы физических лиц и национальное богатство в условиях глобализации рыночной экономики // Финансы и кредит. 2012. № 43. С. 22–27.

2. Земцов А.А. Домохозяйство: Основания. Финансы. Консалтинг.-Томск: Издательский Дом Томского государственного университета, 2015. – 352 с.

3. Земцов А.А., Осипова Т.Ю. Значение, структура и соотношение персональных и семейных финансов в финансовой системе// Вестник ТГУ.- 2010. № 331.- С. 135-141.

4. Кузина О. Финансовая грамотность и финансовая компетентность: определение, методики измерения и результаты анализа в России// Вопросы экономики.- 2015.- № 8.- С. 129—148.