«Фиктивное или преднамеренное
банкротство банка»
Под умышленным (преднамеренным) банкротством банка принято
понимать намеренную деятельность руководства или учредителей банка, результаты
которой привели к несостоятельности данной кредитной организации выполнять
возложенные финансовые обязательства.
Фиктивное банкротство – это объявление несостоятельности банка
выполнять взятые финансовые обязательства, целью чего является получение
отсрочки у кредиторов (заемщиков), введение их в заблуждение.
Ни
для кого не секрет, что подавляющее число банкротств банков, происходящих в
нашей стране, можно отнести к числу криминальных, поскольку они обусловлены
совершением преступных действий, а не объективными условиями рыночной
экономики.
В
настоящее время принято выделять три вида банкротства кредитных организаций:
криминальное; проектное; рыночное. Наибольшую сложность вызывает разграничение
первых двух видов банкротства.
Проектное
банкротство, как правило, связано с чрезмерным риском кредитования одного
заемщика. В практике встречаются две его разновидности.
Банкротство
первой разновидности больше похоже на рыночное, чем на криминальное. Для
наглядности рассмотрим ситуацию, при которой в недостаточно развитом регионе
осуществляет свою деятельность единственный банк, не имеющий серьезных
заемщиков. В этот банк приходят бизнесмены и говорят о возможности
финансирования крупного проекта по строительству жилого комплекса. Соглашаясь
на озвученное предложение, банк тем самым нарушает норматив Н6, установленный
Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. №110-И[1].
Далее банк вынужден фальсифицировать отчетность в целях сокрытия этого факта от
регулятора. Следует заметить, что такой проект относится к числу основных
источников доходов банка. Он вынужден вкладывать в строительство все свои
активы. Бизнес же добросовестно платит банку из собственных поступлений
проценты до тех пор, пока не случится кризис.
Если
будет установлено, что банк финансировал «внешний» бизнес, а не своих
руководителей или учредителей, то его банкротство вряд ли следует считать
криминальным. При несостоятельности такого банка определенные средства
обязательно будут возвращены, например, за счет стоимости финансируемого
объекта. Такие банкротства, очевидно, целесообразнее причислять к рыночным.
Несколько
иначе следует расценивать ситуации, при которых, например, финансируемым за
счет средств банка строительством фактически занимаются собственники банка. В
этом случае именно они будут выгодоприобретателями финансируемого проекта, и
решение вопроса о возврате денег при возникновении серьезных проблем в бизнесе
будет полностью на их личном усмотрении. В подавляющем большинстве случаев
собственники банка выбирают бизнес даже в ущерб банку. В подобных случаях
несостоятельность кредитной организации приобретает криминальный характер.
Криминальное
банкротство, в свою очередь, делится на два подвида: административно
наказуемое; уголовно наказуемое.
При
обнаружении признаков уголовно наказуемого банкротства возбуждается уголовное
дело, которое по общему смыслу должно завершаться вынесением обвинительного
приговора.
Следует
заметить, что преднамеренное банкротство может сопровождаться совершением таких
преступлений, как присвоение и растрата или мошенничество. Впоследствии
совершенное хищение может стать причиной банкротства банка. Однако в любом
случае при таких обстоятельствах процедура банкротства выступает в качестве
инструмента для передачи (передела) собственности, которым в полной мере
пользуются для удовлетворения своих интересов недобросовестные руководители (собственники)
хозяйствующих субъектов.
Согласно
п. 3 ст.
189.78 ФЗ от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) конкурсный управляющий обязан
выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, а также
обстоятельства, ответственность за которые предусмотрена ст. 189.23
Закона о банкротстве («Ответственность лиц, контролирующих кредитную
организации».
В
соответствии с п. 15
Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного
и преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства РФ от
27.12.2004 г. №855, заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или
преднамеренного банкротства представляется собранию кредиторов, арбитражному
суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания - в органы,
должностные лица которых уполномочены в соответствии с Кодексом
Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ)
составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 14.12
КоАП РФ, для принятия решения о возбуждении производства по делу об
административном правонарушении.
В
случае если в заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или
преднамеренного банкротства устанавливается факт причинения крупного ущерба,
оно направляется только в органы предварительного расследования. Одновременно с
заключением о наличии признаков преднамеренного или фиктивного банкротства
арбитражный управляющий представляет в указанные органы результаты финансового
анализа, проводимого в соответствии с Правилами
проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными
постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 г. №367, а также копии
документов, на основании которых сделан вывод о наличии признаков фиктивного
или преднамеренного банкротства банка.
Таким
образом, установление признаков преднамеренного или фиктивного банкротства, а
также совершения иных противоправных действий при банкротстве банка относится к
компетенции конкурсного управляющего банка.
Список
литературы:
1. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2014 г. №195-ФЗ (в ред. от 22.11.2016 г.) // www.consultant.ru.
2. Федеральный закон от 26.10.2002 г. №127-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 г.) «О несостоятельности (банкротстве)» // www.consultant.ru.
3. Банкротство финансовых и кредитных организаций // Арбитражный управляющий. 2015. №5. С. 29-33.
4. Зинковский М.А. Преднамеренное банкротство в условиях национального экономического кризиса // Современное право. 2015. №6. С. 137-140.
5. Пирогова Е.С., Курбатов А.Я. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций: особенности и предпосылки // Закон. 2014. №3. С. 34-45.
6. Яковлев А.Ю., Медведева Ю.С., Рагулина А.В. Преднамеренное банкротство банков на современном этапе // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2016. №4. С. 83-98.
[1] Норматив максимального размера риска на одного заемщика, который ограничивает банк в суммах кредитования, выдаваемых одному лиц.