Экономические науки/2. Финансы и банковское дело

Ильченко К.М.

Ставропольский университет, Россия

Операционный риск коммерческого банка и пути его минимизации

Банковский операционный риск представляет собой вероятность получения убытков из-за ошибок и недоработок бизнес-процесса банка, его сотрудников или иных лиц, а также сбоев информационных систем, либо негативного внешнего воздействия.

Базельским комитетом по банковскому надзору выделяются следующие источники операционного риска:

- осознанные действия персонала банка, влекущие за собой причинение ущерба его деятельности;

- ошибки и некорректное исполнение бизнес-процессов или должностных обязанностей сотрудников;

- срыв нормального функционирования банка из-за сбоя в работе информационных систем или недоступности сервиса;

- внешние неконтролируемые «атаки», дестабилизирующие работу кредитной организации.

Аналогичного подхода придерживается Банк России, который в Письме от 24.05.2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» представил классификацию операционных рисков, возникающих в силу воздействия внутренних и внешних факторов, к которым относятся:

- преднамеренные и непреднамеренные действия персонала и клиентов, нарушающие интересы банка (риск недобросовестного исполнения персоналом своих служебных обязанностей, перегрузки персонала, предоставления клиентом неверной или неполной информации, ошибок при вводе данных и т.д.);

- неэффективная организационная структура банка при распределении функционала подразделений и обязанностей сотрудников (риск неверной организационной структуры банка);

- неэффективная организация бизнес-процессов банка и их документального и аналитического сопровождения, систем внутреннего контроля (правовой риск, риск методологии и т.д.);

- сбои в работе информационных систем и оборудования (технологические риски);

- неблагоприятные внешние обстоятельства, неконтролируемые банком и дестабилизирующие его работу (риск хищения, несанкционированного проникновения и т.д.);

Операционные потери выражаются в виде, во-первых, прямых потерь:

- за счет снижения стоимости активов или их досрочного списания, оплаты судебных издержек и штрафов;

- компенсации убытков клиентам, партнерам, сотрудникам, понесенных ими по вине банка;

- затрат на восстановление нормальной деятельности и ликвидацию последствий ошибок и иных аналогичных обстоятельств;

- прочие затраты, связанные с ликвидацией причин риска.

А также в виде косвенных потерь, возникающих не в стоимостной форме, а влияющих на конечный финансовый результат в виде:

- потери деловой репутации или изменение имиджа кредитной организации;

- недополучение запланированных доходов;

- технологические сбои;

- изменение экономической ситуации, вызывающей отток клиентов и др.

В силу огромного внимания уделяемого сегодня инновационной составляющей развития экономики, существенную часть которой составляют информационные технологии изучение операционного риска, его оценка и разработка мероприятий по управлению и нивелированию вызывает сегодня повышенное внимание.

В предложенном Базельским комитетом методическом подходе по оценке операционного риска, его предлагается определять объемом возможных потерь (как ожидаемых, так и непредвиденных) которые могут быть компенсированы объемом капитала, отчисляемого на операционный риск.

,

где ОР – операционный риск;

k = 0,08 – коэффициент,  который установлен органом банковского надзора;

ОРК – размер капитала, отчисляемого на компенсацию операционного риска, который рассчитывается в соответствии с требованиями Базельского комитета.

В рекомендациях Базельского комитета выделено три методики расчета размера капитала, отчисляемого на операционный риск:

1) Basic Indicator Approach - базовый метод показателей (BIA);

2) Standarted Approach - стандартизованный метод (TSA);

3) Advanced Measurement Approaches – вероятностные методы измерения (AMA).

При этом выбор методики осуществляется банком самостоятельно. При этом могут применять как наиболее простую BIA, постепенно переходя к более сложной AMA, а также допускается и разработка собственной внутрибанковской методики с разрешения надзорного органа.

Следует учитывать, что используемая в банке система оценки операционного риска должна обеспечить компенсацию операционного риска капиталом по всем бизнес-линиям кредитной организации, чтобы улучшить риск-менеджмент по всем направлениям деятельности банка.

Управление операционным риском являеятся более трудоемким и сложным процессом, чем кредитным или процентным поскольку:

- операционный риск всегда характеризует только внутренние бизнес-процессы банка, поэтому крайне сложно выделить причины его возникновения;

- достаточно сложно оценить операционный риск количественно.

В связи со сказанным очень важным компонентом системы управления операционным риском является регулярная отчетность и контроль. Учитывая, что управлением операционным риском направлено на нивелирование возможных потерь в результате осуществления банковских операций. Это можно осуществить с помощью:

- системы мероприятий, направленных на блокирование возможности наступления событий или ситуаций, приводящих к операционным потерям;

- мер по обеспечению устойчивости банка при осуществлении операций и сделок;

- сценарного анализа планирования банковской деятельности;

- создания возможностей быстрого восстановления бизнес-процессов в случае непредвиденных ситуаций;

- выявление и нейтрализация критических зон риска в операционной работе банка;

- развития банковских технологий и процедур осуществления операций;

- защита банковской информации тайны;

- постоянное усовершенствование системы автоматизации и др.

Решение данных задач осуществляется через систему постоянного мониторирования операционного риска с использованием системы индикаторов, в качестве которых могут быть использованы:

- инфомация о количестве несостоявшихся или незавершенных банковских операций и других сделок, увеличении их частоты или объемов;

- текучести кадров;

- сумма штрафов, уплаченных за ущерб причиненный по вине банка;

- частота допускаемых ошибок и нарушений;

- прочее.

Каждому индикатору устанавливаются пороговые значения, что облегчит выявление наиболее значимых для банка операционных рисков и разработать своевременные аптирисковые меры, адекватно воздействующие на источник риска.

Оценку операционного риска наиболее результативно и наглядно следует осуществлять на основе анализа административно-управленческих расходов банка. При этом изучаются операционные расходы, непосредственно связанные с реализацией риска (понесенные штрафы, пени и т.д.), а также расходы, связанные с осуществлением банковских операций, что позволяет выявить его источники, а также дать им количественную или статистическую оценку.

Для минимизации операционного риска осуществляется выявление и сбор данных о внутренних и внешних факторах операционного риска, что позволит сформировать аналитическая базу данных о понесенных операционных убытках, в разрезе как направлений банковской деятельности Банка, так и отдельных операций и других сделок, с изучением оснований их возникновения.

Банк может производить оценку операционного риска на основе балльно-весового метода, направленного на выявление сильных и слабых сторон в его управлении. В соответсвии с рекомендациями Базельского комитета устанавливается предельно допустимый уровень операционного риска, не превышающий 20%. Если уровень операционного риска ниже установленного нормативного уровня, то риск считается «низким», а если выше допустимого уровня, то уровень операционного риска считается «высоким и соответственно, требующим применения мер по его минимизации.

Литература:

1. Бухтин М.А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование. Методическое пособие. - М.: Издательский дом «Регламент», 2008.