Экономические науки/.Экономика предприятия
Шиянов Игорь Анатольевич
Сущность и
особенности рисков в деятельности промышленных предприятий.
Необходимо определиться, что именно будет подразумеваться под
принятием решений при управлении рисками экономической деятельности
промышленного предприятия, так как некоторые исследователи вкладывают разные
смыслы в понятия риска. Во многих публикациях, посвященных риску, есть
множество заблуждений, связанных с непониманием объективной природы рисков.
Поэтому часто отрицается сама возможность измерения и оценки рисков, и
управление рисками считается не формализуемой деятельностью. В некоторых
работах даже полностью отрицается необходимость риска, хотя в условиях
современной экономической деятельности это абсолютно невозможно. Часто
исследователи не делают отличия между риском и неопределенностью, что ведет к
неправильным выводам. Рассмотрим сущность понятия риск.
Согласно толковому словарю русского языка риск – это возможная
опасность или действие наудачу в надежде на счастливую случайность. В
современном экономическом словаре под риском имеется в виду опасность
возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества,
денежных средств, других ресурсов в связи со случайным изменением условий
экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Измеряется
частотой, вероятностью возникновения того или иного уровня потерь. Наиболее
опасны риски с осязаемой вероятностью уровня потерь, превосходящих величину
ожидаемой прибыли.
Согласно Шапилину А.С. риск – это деятельность, связанная с
преодолением неопределенности в ситуации выбора, в процессе которой имеется
возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения
предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели. При этом основное
отличие риска от неопределенности в способе задания информации. Для риска
характерно наличие вероятностных характеристик неконтролируемых переменных, для
принятия решений в условиях неопределенности вероятностные характеристики
отсутствуют.
Так как решения в условиях риска принимаются людьми, на основе
их внутренних убеждений, для полного понимания сути риска необходимо
рассмотреть, как определение риска понимается в психологии. Согласно словарю по
социальной психологии риск – ситуативная характеристика деятельности, состоящая
в неопределенности ее исхода и возможных неблагоприятных последствий в случае
неуспеха. При этом термину риск соответствуют три основных взаимосвязанных
значения:
1)
Риск
как мера ожидаемого неблагополучия при неуспехе в деятельности, определяемая
сочетанием вероятности неуспеха и степени неблагоприятных последствий в этом
случае.
2)
Риск
как действие , в том или ином отношении грозящее субъекту потере (проигрышем,
травмой, ущербом). Экспериментально различаются риск мотивированный,
рассчитанный на ситуативные преимущества в деятельности, и немотивированный.
Кроме того, исходя из соотношения ожидаемого выигрыша и ожидаемого проигрыша
при реализации соответствующего действия, выделяют оправданный и неоправданный
риск.
3)
Риск
как ситуация выбора между двумя возможными вариантами действия: менее
привлекательным, однако более надежным, и более привлекательным, но менее
надежным (исход которого проблематичен и связан с возможными неблагоприятными
последствиями). Традиционно здесь выделяются два класса ситуаций, в которых: а)
успех и неуспех оцениваются по определенной шкале достижений (ситуации типа
«уровень притязаний»), б) неуспех влечет за собой наказание.
Согласно определению В.В.Витлинського и С.И.Наконечного,
посвятивших много работ исследованию экономического риска, риск является
стоимостным выражением возможного события, которое может привести к убыткам,
возникает через отклонение фактических данных от оценочных относительно
сегодняшнего состояния и будущего развития системы.
В [3,4] риск – это вероятность потери предприятием части своих
ресурсов, недополучение доходов или возникновение потерь в результате
осуществления определенной производственной, финансовой или другой
деятельности.
В.П.Савчук, С.И.Прилипко и О.Г.Величко в книге «Анализ и
разработка инвестиционных проектов» утверждают, что в общем случае под риском
понимается возможность того, что произойдет какое-то нежелательное событие. В
предпринимательской деятельности риск принято отождествлять с возможностью
потери предприятием части своих ресурсов, снижением планированных доходов или
появлением дополнительных расходов в результате осуществления определенной
производственной или финансовой деятельности [13].
М.Г.Лапуста и Л.Г.Шаршукова на основе анализа подходов к
трактовке риска представителей классической школы, неоклассиков экономической
науки и современных исследователей определяют риск как опасность потенциально
возможной, возможной потери ресурсов или недополучения доходов в сравнении с
вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном
виде предпринимательской деятельности [5].
В работе В.В.Ковалева отмечается, что в наиболее общем виде
под риском понимают достоверность возникновения убытков или недополучение
доходов сравнительно с прогнозируемым вариантом. В частности риск может быть
определен как уровень определенной финансовой потери, выраженной в возможности
не достичь поставленной цели [6].В некоторых определениях,
как, например, данном в [6,8] главным для риска является его случайный
характер; риском называется произвольная случайная величина.
В работах Недосекина А.О. рассматривается понятие риска в паре
с понятием шанса. Согласно определению, шанс – это возможность благоприятного
развития процесса для данного стейкхолдера этого процесса, а риск – это
возможность неблагоприятного развития для данного стейкхолдера этого процесса.
При этом под стейкхолдером процесса понимается некоторое лицо, которое
контролирует протекание процесса и/или управляет им, а также получающее выгоды
(убытки) от протекания процесса в благоприятном (неблагоприятном) направлении.
То есть под стейкхолдером, по сути, подразумевается лицо, принимающее решение.
Основные особенности данного подхода в следующем:
риск рассматривается с точки зрения различных ЛПР
(стейкхолдеров ), так как одно и то же событие, случившееся в системе бизнеса,
имеет принципиально различные последствия для различных физических и
юридических лиц в системе;
риск сопровождает бизнес-процесс, - и соответствующую систему,
в той мере, в которой рассматриваемый процесс воздействует на систему,
видоизменяя ее;
определение риска зависит от того, как понимается ущерб –
точечно или интервально. Таким образом, риск – это функция времени;
риск – это мера события, совершающегося недостоверно, а по
возможности, опционально (с этой точки зрения бизнес-процессы правильно
рассматривать как процессы создания реальных опционов с положительной (шансы) и
отрицательной (риски) стоимостью) [11,9].
Также интерес представляет подход к математическому определению
риска с точки зрения теории систем, изложенный в [7].В этой работе понятие риска основывается на следующих определениях:
Пусть S
множество всевозможных состояний окружающей среды, D – множество всевозможных
решений, R – множество результатов. Если принято решение d є D, а среда
находится в состоянии s є S,, то решение приводит к результату r є R, который
рассчитывается по формуле r=G(s,d), то сеть является значением отображения G : S×D→R
На
множестве результатов R, как правило,
задан некоторый естественный порядок или отношение предпочтения, поэтому для
любой пары результатов r1, r2 є R можно определить более предпочтительный (или же
установить одинаковую предпочтительность). Если любое решение d є D приводит к
определенному результату r= G(d) є R,то, сравнивая между собой результаты G(d1) и G(d2) можно
сравнивать и решения d1, d2, определяя лучшее. Но ввиду того, что на результат
влияет неопределенность среды, принятие решения усложняется.
Пусть
снабжено σ - алгеброй А и вероятностной мерой Рs так,
что (S,Рs,А) образует вероятностное пространство, являющееся
моделью неопределенности внешней среды. Пусть, кроме того, R также снабжено σ – алгеброй В, так,
что пара (R,В) образует измеримое
пространство. Будем считать, что при любом фиксированном d є D отображение Gd:S→R задаваемое
формулой Gd(S)= G(s,d),s є S является измеримым относительно пары σ – алгебр А,В. Также
Gd задает
на (S,Рs,А) случайный элемент, который порождает на (R,В) вероятностное распределение:
Рd(В)=Рs(Gd(β)),β є В
На
нем задано семейство распределений:
РD = {Рd,d є D}
Из – за неопределенности среды каждое решение d є D приводит не к
какому-либо конкретному результату r є R, а к некоторому распределению на R. Поэтому для сравнимости решений кроме предпочтений
на R необходимо задать предпочтения на множестве
распределений.
Если это ρ совокупность возможных
вероятностных распределений на (R,В), то риск –
это любое распределение Р є ρ.
В некоторых
работах предлагалось рассматривать риск с точки зрения его влияния на
эффективность гомеостазиса системы. Вводилось некоторый коэффициент k , который можно назвать системным
коэффициентом усиления. Этот коэффициент отражал способность системы к
гомеостазису. Если k >1, система
способна к расширенному воспроизводству самой себя, если k <1, система погибает. При таких предпосылках риском называется
любой неконтролируемый фактор, способный уменьшать k. Риск может считаться слабым или приемлимым, если он ведет к
незначительному уменьшению k, которое
остается больше 1. Риск является неприемлимым, если он делает k равным единице или меньшим единицы, но
с возможностью быстрого восстановления до приемлимой величины. Риск является
фатальным, если он необратимо делает k
меньшим 1.
Как
правило, глобальной целью предприятия является получение прибыли, поэтому при
данном подходе в применении к промышленным предприятиям величина k представляет собой величину роста
прибыли, хотя в некоторых случаях могут применяться и другие показатели,
например, доля рынка или сохранение инфраструктуры.
Существуют
различные подходы к определению природы риска как субъективной, объективной или
субъективно- объективной. Так как риск представляет собой оценку ситуации в
условиях неопределенности и необходимость принятия решения, то он представляет
собой единство объективного и субъективного. Так как величина риска является
количественным или качественным отражением реально существующей неопределенности,
то она имеет объективную составляющую. С другой стороны, выбор альтернативных
решений и оценка их результата осуществляются человеком или группой людей,
величина риска имеет субъективную составляющую. Большинство вышеприведенных
определений базируются на понятии неопределенности.
Неопределенность – это неполное или неточное представление о значениях
различных параметров в будущем, порождаемое различными причинами и, прежде
всего, неполнотой или неточностью информации об условиях реализации решений, в
том числе связанных с ними затратах и результатах[12].
С точки
зрения вероятности свершения событий неопределенность делится на полную
неопределенность, частичную неопределенность и полную определенность.
Полная
неопределенность характеризуется близкой к нолю прогнозируемой наступления
событий, то есть практически полным отсутствием достоверных данных, позволяющих
аргументировано принять решение.
Полной
определенности соответствует близкая к единице прогнозируемость событий, что
возможно в тех случаях, оптимальное решение определяется с некоторой
вероятностью и с достаточно большой вероятностью (0,9-0,99) определяется
доверительный интервал, позволяющий прогнозировать стратегию поведения
предприятия на рынке.
Частичная
неопределенность соответствует событиям, прогнозируемость которых находится в
пределах от 0 до 1. Соответственно, принятие решений в условиях риск
представляет собой выбор из нескольких альтернатив в условиях частичной
неопределенности. Отсюда можно сделать вывод, что характерными чертами принятия
решений при управлении промышленными предприятиями в условиях риска являются:
наличие
неопределенности, которую можно оценить, то есть вероятностный характер
события, от реализации которого зависит результат принятого решения;
возможность
генерации нескольких различных решений;
возможность
количественной или качественной оценки результатов реализации принятого решения
в зависимости от вероятностей анализируемых событий;
вероятность
получения дополнительной прибыли или убытков при реализации более рискованного
решения.
Таким
образом, на основании вышеприведенного обзора и анализа, предлагается следующее
определение. Принятие решений при управлении экономической деятельностью
промышленных предприятий это процесс выработки, осуществления , оценки и
контроля последовательности действий, ведущих к достижению глобальной цели или
выполнению локальных задач предприятия, осуществляемый на основе обработки
информации в условиях неопределенности при наличии возможности вероятностной
оценки рассматриваемых характеристик.
Литература :
1.Социальная психология.
Словарь / под. ред. М.Ю.Кондратьева // Психологический лексикон.
Энциклопедический словарь в шести томах / Ред.-сост. Л.А. Карпенко. Под
общ.ред. А.В. Петровского.-М.: ПЕР СЭ, 2006.-176с.
2.Шапкин А.С. Экономические
и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: Монография.-М.:
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2003.-544с.
3.Грабовый П.Г. Риски в
современном бизнесе.-М.:Аланс, 1994.-240с.
4. Грабовый П.Г., Петрова
С.Н.,Полтавцев С.И., К.Г.Романова Риски в современном бизнесе-М: «Аланс»,
1194.-2003.с
5.Лапуста М.Г.,Шаршукова
Л.Г., Риски в предпринимательской деятельности – М: Инфра-М,1998.
6.Ковалев В.В. Финансовый
анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2002.-559с.
7.Новоселов А.А.
Математическое моделирование финансовых рисков. Теория измерения. –
Новосибирск: Наука. Сибирская издательская фирма РАН. – 2001.-102с.
8.Новоселов А.А. Неприятие
риска: качественный подход и количественные оценки // Автоматика и
телемеханика. – 2003.-№7.- с.165-177.
9.Недосекин А.О. Применение
теории нечетких множеств к задачам управления финансами // Аудит и финансовый
анализ, №2, 2000.
10.Недосекин А.О. Применение
теории нечетких множеств к задачам управления финансами // Аудит и финансовый
анализ, №2, 2000.
11. Недосекин А.О.
Методологические основы моделирования финансовой деятельности с использованием
нечетко-множественных описаний. Диссертация на соискание ученой степени доктора
экономических наук. СПб, СПбГУЭФ, 2004.
12.Чернов В.А. Анализ
коммерческого риска. – М.: Финансы и статистика, 1998.
13.Савчук В.П. и др. Анализ
и разработка инвестиционных проектов / В.П.Савчук, С.И.Прилипко, Е.Г.Величко.
К. 1999.-303с.