Аналіз структури
кредитного портфелю комерційного банку
Краснорудський
О.
студент Харківського торговельно-економічного
інституту КНТЕУ
У статті досліджуються питання аналізу структури
кредитного портфелю комерційного банку.
Постановка проблеми. У сучасних умовах розвитку економіки зростає актуальність питань, пов’язаних з проведенням аналізу кредитного портфелю банку, диверсифікації структури кредитного портфелю та мінімізації кредитних ризиків. Актуальність вдосконалення фінансових послуг обумовлена тим, що кредитні угоди є традиційним видом банківських операцій, які мають високий ступінь ризику і при цьому надають величезний вплив на багато сфер життєдіяльності [3]. У зв'язку з фінансовою нестабільністю, питання вдосконалення системи управління основним видом банківської діяльності – кредитним портфелем з метою мінімізації його ризиків набули особливої актуальності.
Аналіз останніх публікацій. Аналізу основних процесів формування та аналізу кредитного
портфеля банків присвячено праці багатьох провідних вітчизняних та
зарубіжних вчених, таких як: І. В. Сало, О. В. Дзюблюк, А. М. Мороз, З. М. Васильченко, М. О. Барінов,
М. Савлук, А. Шаповалов, В. Геєць та ін. Динамічний розвиток банківської
системи України потребує постійного проведення досліджень щодо аналізу
структури кредитного портфеля та мінімізації кредитних ризиків.
Мета
статті полягає в аналізі структури кредитного портфеля комерційного
банку та виявлення основних факторів його формування.
Виклад основного матеріалу. Кредитний портфель - це сукупність
кредитів, наданих банком на певну дату з метою одержання доходу у вигляді
відсотків. До заборгованості за кредитними операціями, що становлять кредитний
портфель банку, належать [2]:
- строкові
депозити, розміщені в інших банках, і сумнівна заборгованість за ними;
- кредити,
надані іншим банкам, і сумнівна заборгованість за ними;
- вимоги,
придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання, і сумнівна
заборгованість за ними;
- кредити,
надані за операціями РЕПО суб'єктам господарювання;
- кредити,
надані зарахованими векселями суб'єктам господарювання, та сумнівна
заборгованість за ними;
- кредити
суб'єктам господарювання в поточну та інвестиційну діяльність і сумнівна
заборгованість за ними;
- кредити,
надані органам державної влади та місцевого самоврядування, і сумнівна
заборгованість за ними;
- кредити на
поточні потреби та в інвестиційну діяльність, надані фізичним особам, і
сумнівна заборгованість за ними;
- кредити,
надані за врахованими векселями фізичним особам, і сумнівна заборгованість за
ними;
- кредити
овердрафт, надані суб'єктам господарювання та фізичним особам;
- гарантії,
поручительства, підтверджені акредитиви, акцепти та авалі, надані банкам;
- сумнівна
заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими банкам, фізичним особам і
суб'єктам господарювання;
- гарантії
та авалі, надані фізичним особам та суб'єктам господарювання;
- сумнівні
гарантії, надані банкам, фізичним особам і суб'єктам господарювання;
-
зобов'язання з кредитування, надані банкам, фізичним особам і суб'єктам
господарювання.
Загальна
сума кредитного портфеля визначається за балансовою вартістю всіх кредитів
банку, в тому числі прострочених, пролонгованих і сумнівних, і вартістю
позабалансових зобов'язань банку з кредитування.
Для
ефективного управління кредитним портфелем з метою залучення клієнтів,
необхідний його аналіз по різним кількісним і якісним характеристикам.
Кількісний
аналіз передбачає вивчення складу і структури кредитного портфеля банку в
динаміці по ряду економічних показників, до яких відносять:
- обсяг і
структуру кредитних вкладень за видами;
- структуру
кредитних вкладень за групами позичальників;
- терміни
надання кредитів;
-
своєчасність погашення кредитів;
- галузеву
приналежність кредитів тощо [3].
Такий аналіз
дозволяє виявити переважні сфери кредитних вкладень, тенденції розвитку та
повернення кредитів та їх прибутковості. Велике значення тут має зіставлення
фактичних залишків заборгованості з плановими прогнозами.
На основі
якісної характеристики кредитного портфеля можна дати оцінку дотримання
принципів кредитування і ступеня ризику кредитних операцій, перспектив
ліквідності даного банку. Оцінка якості кредитного портфеля на основі
постійного аналізу, зможе дозволити менеджерам банку ефективно управляти його
позичковими операціями [3].
У будь-якому
банку стан кредитного портфеля має перебувати під безперервним моніторингом і
постійно поліпшуватися і вдосконалюватися.
Проаналізуємо
кредитний портфель ПАТ «Укрсиббанк». У таблиці 1 наведемо структуру кредитів та
заборгованості клієнтів банку.
Таблиця 1
Аналіз
кредитів та заборгованості клієнтів банку за 2009-2011 р.р.
|
Показник |
Роки |
|||||
|
2009 |
2010 |
2011 |
||||
|
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
|
|
Кредити юридичним особам |
17241655 |
38,08 |
14300884 |
36,95 |
8778104 |
37,56 |
|
Кредити фізичним особам - підприємцям |
8336538 |
18,41 |
7223868 |
18,67 |
3632124 |
15,54 |
|
Іпотечні кредити фізичних осіб |
12618291 |
27,87 |
11303147 |
29,21 |
7020363 |
30,04 |
|
Споживчі кредити фізичним особам |
7032287 |
15,53 |
5830914 |
15,07 |
3865212 |
16,54 |
|
Інші кредити фізичним особам |
49394 |
0,11 |
40476 |
0,10 |
74946 |
0,32 |
|
Усього кредитів |
45278165 |
100,00 |
38699289 |
100,00 |
23370749 |
100,00 |
За даними
таблиці 1 можна зробити висновок, що найбільшу питому вагу у структурі кредитів
займають фізичні особи більше 60 %. Така тенденція зберігається протягом
2009-2011 рр. Протягом 200-2011 р.р. спостерігається тенденція щодо
збільшення кредитування по іпотечним кредитам (до 30,04 % у структурі 2011
році, у той час як у 2009 році – 27,87 %), а також по споживчим кредитам (до
16,54 % у загальній структурі). Адже спостерігається зменшення кредитування
фізичних осіб-підприємців. Зменшення у структурі відбулося поступово з 18,41 %
у 2009 році до 15,54 % - у 2011 році.
Співвідношення
кредитів між юридичними і фізичними особами наведено на рис. 1
Рис. 1 Кредити та заборгованість клієнтів
банку
Потребує
також уваги аналіз кредитів за видами економічної діяльності.
За даними таблиці 2, що найбільше заборгованості мають клієнти в
торговельній галузі (майже 20 % у загальній структурі кредитів) та виробництво
(у 2009 році 6,98 % у 2011 році – 8,22 %).
Таблиця 2
Структура кредитів за видами економічної
діяльності
|
Показник |
Роки |
|||||
|
2009 |
2010 |
2011 |
||||
|
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
|
|
Державне управління та діяльність громадських організацій |
377 |
0,0008 |
290 |
0,0007 |
218 |
0,0009 |
|
Виробництво |
3145725 |
6,98 |
2594028 |
6,70 |
1920949 |
8,22 |
|
Нерухомість |
1766299 |
3,92 |
905402 |
2,34 |
628353 |
2,69 |
|
Торгівля |
8319323 |
18,46 |
7409525 |
19,15 |
4182032 |
17,90 |
|
Сільське господарство |
417930 |
0,93 |
389710 |
1,01 |
177655 |
0,76 |
|
Транспорт |
714479 |
1,59 |
304356 |
0,79 |
549138 |
2,35 |
|
Будівництво |
1081721 |
2,40 |
958004 |
2,48 |
356534 |
1,53 |
|
Діяльність пошти та зв'язку |
219403 |
0,49 |
585688 |
1,51 |
311003 |
1,33 |
|
Фінансова діяльність |
43085 |
0,10 |
8252 |
0,02 |
112803 |
0,48 |
|
Кредити, що надані фізичним особам |
28029667 |
62,19 |
24 391 555 |
63,04 |
14587902 |
62,43 |
|
Інші |
1331541 |
2,95 |
1145331 |
2,96 |
539419 |
2,31 |
|
Разом |
45069550 |
100,00 |
38692141 |
100,00 |
23366006 |
100,00 |
З метою
забезпечення стабільної діяльності банків та своєчасного виконання ними
зобов'язань перед вкладниками, а також запобігання неправильному розподілу
ресурсів і втраті капіталу через ризики, що притаманні банківській діяльності,
Національний банк України встановлює економічні нормативи, що є обов’язковими
до виконання усіма банками, деякі з них стосуються кредитного ризику:
-
максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (Н7),
- великий
кредитний ризик (Н8),
-
максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному
інсайдеру (Н9),
- максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств,
наданих інсайдерам (Н10).
У таблиці 3 наведемо значення даних нормативів.
Таблиця 3
Нормативи кредитного ризику банку
|
Показник |
Нормативне
значення |
Роки |
||
|
2009 |
2010 |
2011 |
||
|
Норматив
максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) % |
не більше 25% |
9,81 |
7,26 |
7,43 |
|
Норматив великих
кредитних ризиків (Н8), % |
не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу, тобто не
більше 800%) |
9,81 |
7,26 |
7,43 |
|
Норматив
максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному
інсайдеру (Н9), % |
не більше 5%), |
1,08 |
0,37 |
2,19 |
|
Норматив
максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам
(Н10), % |
не більше 30% |
3,37 |
1,11 |
2,66 |
Таким чином, протягом 2010-2011 р.р. банк
підтримував значення встановлених Національним банком України економічних нормативів
на достатньому рівні, що свідчить про позитивну тенденцію щодо кредитування.
Висновки. Таким
чином, проведені результати аналізу структури кредитного портфелю комерційного
банку дають змогу визначити основні тенденції щодо розробки стратегії банку на
довгострокову перспективу з метою мінімізації кредитного ризику.
Список використаних джерел
1. Аналіз діяльності комерційного банку. навч. посіб. / За ред. проф. А.М.
Герасимовича. – Житомир: ПП «Рута», 2003.
– 490 с.
2. Вовк В.Я. Кредитування і
контроль: навч.
посібник / В. Я. Вовк, О. В. Хмеленко. - К. : Знання,
2008. - 463 с.
3. http://investblog.net.ua/banky