Баранова К

к.е.н. Ткаченко Є. Ю.

магістр Баранова К. О.

Сутність та методи управління кредитним ризиком

Серед усієї сукупності банківських ризиків одне з центральних місць займає кредитний ризик, який виникає в процесі реалізації кредитних відносин за умови порушення принципу повернення кредиту, і який призводить до серйозних фінансових втрат банку. Саме тому питання управління кредитними ризиками набуває першорядного значення в діяльності банку. Сучасний стан питання про методологічні основи управління кредитними ризиками характеризується, з одного боку, практичною відсутністю в українській економічній науці скільки-небудь розробленої концепції досліджуваного питання, а з іншого – явною недостатністю досвіду реального результативного використання переваг аргументованої методології управління кредитними ризиками.

Розробки питань управління кредитними ризиками повинна базуватися на чітко вироблених принципах в яких узагальнюються усі відомі сучасній науці закони і закономірності, а також емпіричний досвід.

Під управлінням ризиком (регулюванням ризику) розуміють заходи, спрямовані на мінімізацію відповідного ризику і перебування оптимального співвідношення прибутковості і ризику [2,с.216]. Управління кредитними ризиками являє собою систему взаємопов'язаних і взаємозалежних методів свідомого, цілеспрямованого впливу, спрямованих на недопущення ймовірного відхилення дійсності від очікуваних результатів (настання ризикової події) або отримання додаткової вигоди (доходу, прибутку) у порівнянні з очікуваним результатом в умовах подолання невизначеності в русі кредитів.

Розробка політики управління ризиками повинна учітівать загальновизнані принципи – Generally accepted risk principles (GARP) і розроблений на основі банківської практики за рубежем. GARP – це загальна структура, що включає 89 принципів, за допомогою якої банки можуть управляти і розподіляти свої ризики. \

Принципи GARP групуються певним чином: стратегія управління ризиками, функції по управлінню ризиками, звітність по вимірюванню ризиків і контроль за ними, операції, системи управління ризиками [3,с.14]. Відштовхуючись від класифікації GARP, можна розробляти специфічну для кожного банку карту ризиків, вид і зміст якої будуть визначатися виходячи зі специфіки, масштабів, розвиненості власної інфраструктури, стилю керівництва й інших конкретних особливостей банку. Розроблена класифікація буде представляти частину політики по управлінню кредитними ризиками, прийнятої в банку.

До основних принципів управління системою кредитних ризиків відносяться [4,с.13]:

– цілісність , коли елементи кредитного ризику розглядаються як сукупна цілісна система, порушення якої може призвести до змін зв'язків між частинами системи, збоям у механізмі її функціонування;

– цілеспрямованість. Розробки методології управління повинна включать постановку конкретних цілей і завдань, яким підпорядкована система кредитних ризиків, і прагнення досягти їх;

– гнучкість ,тобто здатність і схильність системи до змін у результаті постановки нових завдань, змін у ризиковій, ціновій, кредитній і іншій політиці банку під впливом зовнішніх факторів;

– ефективність - система повинна прагнути до максимуму своєї ефективності;

– пріоритетність. Банк повинен мати чітке розуміння пріоритетів при управлінні кредитним ризиком;

– контроль і корегування,тобто виконання рішень про управлінський вплив на кредитні ризики повинно постійно піддаватися моніторингу та інші.

Управління кредитними ризиками з позицій комерційного банку можна представити як процес поєднання стратегічних і тактичних завдань.

Послідовність рішення завдань передбачає перш за все вироблення стратегії управління кредитними ризиками: ідентифікацію (розпізнавання) ризику; оцінку наслідків настання ризиків; вибір рішень про управлінський вплив (тактика управління ризиками); контроль і корегування управління кредитними ризиками.

Кожний з перерахованих вище етапів виконує визначені завдання і функції, у своїй сукупності формуючи методологію управління кредитними ризиками, стратегічний рівень аналізу. Рішення методологічних (стратегічних) завдань можливе за умови правильно виробленої тактики, що являє собою систему методів управління кредитними ризиками – аналітичний апарат дослідження.

Управління кредитними ризиками у цьому аспекті виступає як сукупність науково обґрунтованої методології, успішно апробованих методів і інструментів мінімізації ризиків. Вироблення стратегії управління кредитними ризиками як перший етап методології виявляється, з одного боку, в організаційно-адміністративному управлінні діяльністю банку, вираженому в стратегічних документах організації, а з іншого – у виборі варіантів стратегії (запобігання, прийняття й ігнорування, прийняття і управління).

Методи управління кредитним ризиком поділяються на дві групи:

1. Методи управління кредитним ризиком на рівні окремої позики:

– аналіз кредитоспроможності позичальника;

– аналіз та оцінка кредиту;

– структурування позики;

– документування кредитних операцій;

– контроль за наданим кредитом та станом застави.

Особливістю перелічених методів є необхідність їх послідовного застосування, оскільки одночасно вони являють собою етапи процесу кредитування. Якщо на кожному етапі перед кредитним співробітником поставлено завдання мінімізації кредитного ризику, то правомірно розглядати етапи кредитування як методи управління ризиком окремої позики.

2.Методи управління кредитним ризиком на рівні кредитного портфеля банку:

Методи управління ризиком кредитного портфеля банку:

– диверсифікація;

– лімітування;

– створення резервів для відшкодування втрат за кредитними операціями комерційних банків.

Особлива роль в управлінні кредитними ризиками належить кредитній політиці комерційного банку. Оскільки кредитна політика є одним з найважливіших стратегічних документів, прямо пов'язаних з управлінням кредитними ризиками, остільки на основі аналітичного аналізу передбачуваних кредитних ризиків і річної стратегії розвитку складаються плани діяльності банку, загальної політики управління ризиками [2,с.15].

Література:

1. Бугель Ю. Основні методологічні шляхи вдосконалення сучасних методів оцінки кредитоспроможності позичальника./Ю.Бугель // Банківська справа. – 2007. –№4. – С. 54-59.

2.Колодізєв О. М. Фінансовий менеджмент у банках: концептуальні основи, методологія прийняття рішень у банківській сфері: Навчальний посібник./ О.М. Колодізев , І.М.Чмутова, І. О О.Губарева. Х.:ВД «ІНЖЕК»,2004._408 с.

3. Ковальов, О.П. Світовий досвід управління кредитним ризиком і можливості його використання в Україні [Текст] / О.П. Ковальов // Актуальні проблеми економіки. - 2006. - N 5.- C.11-18

4. Криклій О.А. Управління кредитним ризиком банку. Монографія/ О.А.Криклій,Н.Г. Маслак.- Суми: ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2008 – 86 с.

5. Мещеряков, А.А. Фінансовий менеджмент у банках [Текст] : навчальний посібник / А. А. Мещеряков, Л. В. Лисяк, – К.: Центр навчальної літератури 2006. - 208 с.