К.е.н., доцент Ігнатова О.М., Олійник Х. О.

Криворізький національний університет

ОЦІНКА ДИНАМІЧНИХ ЗМІН ЕКОНОМІЧНИХ НОРМАТИВІВ БАНКІВ УКРАЇНИ ТА ЇХ ВПЛИВ НА РИЗИК ЛІКВІДНОСТІ

Діяльність комерційних банків здійснюється на основі жорсткого нагляду з боку Національного банку України, який регулює діяльність банків. Адже ефективна та раціональна організація роботи банківської установи є запорукою стабільної грошово-кредитної політики на монетарному ринку країни.

Дію економічних нормативів регламентує Інструкція «Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків» та Закон України «Про банки і банківську діяльність»[1]. Методика розрахунку економічних нормативів регулювалася постановою НБУ № 315 «Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні» [3] від 2 червня 2009 року, але до цього регулювалась Постановою правління НБУ від 11.04.2005 № 125 [2].

Тому, аналітичні підходи щодо регулювання діяльності з боку НБУ банківських установ, було розглянуто на прикладі банків України, а саме: ПАТ «Банк Фінанси та кредит», ПАТ «ОТП Банк», ТОВ «Український промисловий банк». Вибіркове спостереження банків України: (ПАТ «Банк Фінанси та кредит», ПАТ «ОТП Банк», ТОВ «Український промисловий банк») довело, що дотримання економічного нормативу регулятивного капіталу комерційного банку (Н3) у 2007-2011 рр. було дотримано даними банками, про що свідчать результати наведені в табл.1.

Таблиця 1

Динаміка економічного нормативу комерційних банків – регулятивного капіталу (Н3) у 2007-2011 рр.

Банк	Роки					нормативні значення	Відхилення, %
	фактичні значення						2008-2007	2009-2008	2010-2009	2011-2010
	2007	2008	2009	2010	2011
Пат «Банк Фінанси та кредит»	9,7	10,8	11,2	10,8	11,1	не < 9%	+1,1	+0,4	-0,4	+0,3
ПАТ «ОТП Банк»	13,1	15,7	14,2	17,2	16,2	не < 9%	+2,6	-1,5	+3,00	-1,00
Товариство з обмеженою відповідальністю «Український промисловий банк»	7,9	9,1	8,9	9,3	15,1	не < 9%	+1,2	-0,2	+0,4	+5,8

За рейтинговою оцінкою НБУ , ПАТ «Банк Фінанси та кредит» та ПАТ «ОТП Банк» належать до першої групи (за сумарними активами), належать до першої групи за розмірами активів, даний норматив дотримано, навіть перевищено за всі 5 років,що свідчить про стійкий фінансовий стан банківських установ. Стосовно Товариство з обмеженою відповідальністю «Український промисловий банк», він належить до 4 групи (за сумарними активами), даний норматив дотримано не систематично, що свідчить про негативний фінансовий стан банку. Також, дане явище можна зобразити схематично (рис. 1).

Рис. 1 Ланцюг запобігання ризику банкрутства банківської установи

До I групи банків за рейтинговою оцінкою НБУ належать банки, які є фінансово стабільними, що і підтверджують статистично досліджені економічні нормативи ( а саме - ПАТ «Банк Фінанси та кредит» та ПАТ «ОТП Банк»), а Товариство з обмеженою відповідальністю «Український промисловий банк» належить до VI групи ( менш надійні, що підтверджується значеннями нормативів табл. 1).

За 5-ть досліджуваних років (2007-2011) тенденція залишалась незмінною. Норматив (Н3) для банків , а саме не < 9% (нормативне значення НБУ) відрізнялось від фактичного значення НБУ, але не суттєво.

Розглянуто економічний норматив миттєвої ліквідності комерційних банків (Н4) у 2007-2011 рр., який наведено у табл. 2.

Таблиця 2

Динаміка економічного нормативу комерційних банків – миттєвої ліквідності (Н4) у 2007-2011 рр.

Банк	Роки					нормативні значення	Відхилення, %
	фактичні значення
							2008-2007	2009-2008	2010-2009	2011-2010
	2007	2008	2009	2010	2011
Пат «Банк Фінанси та кредит»	20,7	21,9	20,3	21,3	22,9	не < 20%	+1,2	-1,6	+1,00	+1,6
Пат «Банк Фінанси та кредит»	15,9	18,8	16,4	11,6	23,9	не < 20%	+2,9	-2,4	-4,8	+12,3
Товариство з обмеженою відповідальністю «Український промисловий банк»	15,8	15,3	16,2	8,3	16,7	не < 20%	-0,5	+0,9	-7,9	+8,4

Норматив миттєвой ліквідності (Н4) дотримано в повному обсязі та у всих роках лише в ПАТ «Банк Фінанси та кредит» , у ПАТ «ОТП Банк» – дотримано лише у 2011 році, а в Товариство з обмеженою відповідальністю «Український промисловий банк» – не дотримано зовсім. Це свідчить про негативний стан показника ліквідності, який є дуже важливим для банківської установи, тому необхідно негайно приймати управлінські рішення на якісному рівні.

Графічно представлені фактичні дані банків за 2007-2011 рр. (ПАТ «Банк Фінанси та кредит», ПАТ «ОТП Банк», ТОВ «Український промисловий банк») – (рис.2).

Рис. 2 Динаміка дотримання банками України (ПАТ «Банк Фінанси та кредит», ПАТ «ОТП Банк», ТОВ «Український промисловий банк») економічного нормативу миттєвої ліквідності (Н4) у 2007-2011 рр., фактичні дані

Національний банк України перевіряє діяльність банків за дотриманням нормативів, норматив НБУ у табл. 3 представлено відхилення від фактичних нормативів.

Таблиця 3

Динаміка дотримання банками України економічних нормативів НБУ за 2007-2011 рр. по банківській системі України

Нормативи		Роки
		2007		2008		2009		2010		2011
		Норм. Знач.	Факт. Знач.	Норм. Знач.	Факт. Знач.	Норм. Знач.	Факт. Знач.	Норм. Знач.	Факт. Знач.	Норм. Знач.	Факт. Знач.
Н3	Норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (не менше 9 %)	не < 9%	9,34	не < 9%	8,91	не < 9%	11,82	не < 9%	13,91	не < 9%	14,57
Н4	Норматив миттєвої ліквідності (не менше 20%)	не < 20%	56,73	не < 20%	53,6	не < 20%	62,38	не < 20%	64,45	не < 20%	58,8

У ході статистичного дослідження було з’ясовано, що:

1. економічні нормативи (норматив регулятивного капіталу Н3 та норматив миттєвої ліквідності Н4) за 5 досліджуваних років у банках ( ПАТ «Банк Фінанси та кредит», ПАТ «ОТП Банк», ТОВ «Український промисловий банк») були дотримані, але не в повному обсязі. Так, ПАТ «Банк Фінанси та кредит» норматив Н3 дотримано в повному обсязі, а також перевищено за всі 5 років і норматив Н4 також, що свідчить про добре фінансове становище банку; ПАТ «ОТП Банк» - норматив Н3 дотримано повністю, а норматив Н4 - дотримано лише у 2011 р., що свідчить про негативне становище банку, тобто необхідно переглянути підходи до їх мінімізації; ТОВ «Український промисловий банк» - економічний норматив Н3 дотримано лише в 2008, 2010 і 2011 рр., відповідно 2007 і 2009 рр. – характеризують негативне становище банку; норматив Н4 не дотримано взагалі, що свідчить про негативну тенденцію;

2. вище наведене в свою чергу, впливає на загальний стан банківської системи, а отже – на економіку країни вцілому;

3. аналітичні дослідження довели, що показники за даними НБУ згідно динаміки дотримання економічних нормативів банками України також є не досить однорідна: так, норматив Н3 дотримано було за всі роки дослідження, окрім 2008 р.; нормативу Н4 банки дотримувались з 2007-2011 рр., що свідчить про позитивну та стабільну економічну ситуацію протягом п’яти років.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ:

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 12.07.2000 р. № 2121.

2. Постанова НБУ «Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні» № 125 від 11.04.2005 р.

3. Васюренко О. В. Банківський нагляд: / О. В. Васюренко, О. М. Сидоренко. – К.: Знання, 2011. – 502 с.