Актуальність даної теми полягає в тому, що банк в своїй діяльності використовує в більшій мірі не власні кошти і тому як суб єкт господарювання потребує оперативної точної та доступної інформації щодо стану своїх зобов язань для прийняття важливих управл

к.е.н. Ігнатова О. М., Гетманенко А.А

КРИВОРІЗЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

КРИВОРІЗЬКИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ ІНСТИТУТ

Статистична оцінка динамічних змін оптимальних значень запозичених коштів банків України із звітними.

На сьогодні проблемою сформованості ресурсної бази піклується кожен банк, оскільки кількість запозичених ресурсів в НБУ та інших банках може призвести до ризику несформованості ресурсної бази та викликати ризик неліквідності і як результат – неплатоспроможность та банкрутство. Таким чином, банк в своїй діяльності використовує в більшій мірі не власні кошти, і тому як, суб’єкт господарювання, потребує оперативної точної та доступної інформації щодо стану своїх зобов’язань для прийняття важливих управлінських рішень Це може бути забезпечено за рахунок класифікації та систематизації статистичної інформації про зобов’язання банку. Запозичені банківські ресурси характеризуються двома юридично-правовими формами реалізації: кредити, отримані від інших банків (в тому числі НБУ), та цінні папери субординованого боргу. Таким чином характеристика запозичених коштів наступна:

· кошти НБУ;

· міжбанківські кредити;

· цінні папери субординованого боргу;

· емісія цінних паперів власного боргу.[1]

Оскільки, більша частина ресурсів комерційного банку формується за рахунок залучених та запозичених коштів, а не власних, то можливості комерційних банків у залученні коштів регулюються НБУ. Тож даний аналіз проводиться за запропонованими оптимальними значеннями запозичених коштів банку:

· питома вага МБК від загального обсягу зобов'язань банку – оптимальне значення 25-40%

· субординований борг – не більше 50% основного капіталу

· запозичені кошти - – не більше 800% основного капіталу.[6]

Проведено аналіз запозичених коштів трьох банків, а саме ПАТ «Альфа-банк», ПАТ банк «Форум» та ПАТ банк «Південний». Вибірка банків здійснювалась стохастичнім методом, на основі статистичної звітності банків України.

Розрахунковий період щодо досліджуваних показників був обраний з 2007 по 2011 роки включно по кожному банку таблиця 1.

Таблиця 1.

Аналітична порівняльна таблиця динаміки запозичених коштів та основного капіталу банків України вибірково за 2007-2011рр, млн. грн.

	2007	2008	2009	2010	2011	Відхилення 2011/2007
Альфа-банк						+,-	%
Зобов’язання банку в т.ч запозичені кошти:	5790,5	13518,6	29002,2	24040,5	43869,0	17208,4	297,2
кредити НБУ	0,0	3907,9	17197,3	16172,4	23189,0	23189,0	-
кредити інших банків	5625,4	5446,8	3424,4	2123,4	3211,7	-2413,7	-42,9
субординований борг	0,0	515,7	1978,2	1972,4	1050,7	1050,7	-
емісія цінних паперів власного боргу	72,9	963,8	370,6	47,9	45,4	-27,5	-37,7
залучені кошти:	92,3	6201,5	21509,3	18279,6	16372,3	16280,0	17642,6
Основний капітал	493,8	3311,0	2334,6	3124,3	4075,1	3581,3	725,3
Банк Форум
Зобов’язання банку в т.ч запозичені кошти:	6611,6	13071,5	18623,9	13557,9	10620,2	4008,5	60,6
кредити НБУ	67,0	438,3	5,1	0,0	0,0	-67,0	-100,0
кредити інших банків	2105,8	7960,2	7608,6	2590,6	7608,6	5502,9	261,3
субординований борг	252,4	384,9	1074,2	1072,2	1076,9	824,5	326,7
емісія цінних паперів власного боргу	46,0	309,6	0,0	0,0	0,0	-46,0	-100,0
залучені кошти:	4200,8	4373,0	9940,6	9895,0	1934,6	-2266,1	-53,9
Основний капітал	1272,3	1368,6	1866,5	764,8	1491,1	218,9	17,2
Банк Південний
Зобов’язання банку в т.ч запозичені кошти:	3582,2	7411,9	9682,3	9364,8	11081,3	5412,7	151,1
кредити НБУ	900,0	377,4	15218,8	3624,0	2318,3	1418,3	157,6
кредити інших банків	870,1	1039,6	1055,2	672,2	868,8	-1,3	-0,2
субординований борг	0,0	0,0	199,6	210,3	143,7	143,7	-
емісія цінних паперів власного боргу	629,7	1005,2	882,1	4,0	0,0	-629,7	-100,0
залучені кошти:	1992,4	5329,3	7545,4	8115,9	7750,6	5758,2	289,0
Основний капітал	789,8	1404,1	1457,1	1599,5	1652,0	862,2	109,2

На основі наведених даних розрахуємо рекомендовані показники щодо оптимальної структури запозичених коштів досліджуваних банків (табл. 2)

Таблиця 2

Динаміка рівня оптимальних значень запозичених коштів досліджуваних баків за 2007-2011рр.,%

	2007	2008	2009	2010	2011	Оптимальне значення
Альфа-банк						Оптимальне значення
Питома вага МБК	97,15	40,29	11,81	8,83	13,96	25-40%
Частка субродинованого боргу	0,00	15,58	84,74	63,13	25,78	<=50%
Частка запозичених коштів	1154,05	221,00	320,96	184,39	162,61	<=800%
Банк Форум
Питома вага МБК	31,85	60,90	40,85	19,11	71,64	25-40%
Частка субродинованого боргу	19,84	28,12	57,55	140,20	72,22	<=50%
Частка запозичених коштів	189,49	635,57	465,21	478,93	582,48	<=800%
Банк Південний
Питома вага МБК	24,29	14,03	10,90	7,18	9,66	25-40%
Частка субродинованого боргу	0,00	0,00	13,70	13,15	8,70	<=50%
Частка запозичених коштів	201,29	148,32	146,66	78,08	75,32	<=800%

У ході проведеного дослідження було з’ясовано:

1. Альфа-банк упродовж аналізованого періоду не дотримувався вимог стосовно величини МБК лише в 2007-2008рр., що може бути причиною економічної кризи та недостатності коштів. Аналогічна ситуація склалася відносно загального обсягу запозичених коштів 1154,05=>800%/

2. Банк Форум майже не дотримується вимог стосовно максимально можливого розміру МБК, лише в 2007 та 2010 роках значення було оптимальним. Також слід зазначити, що починаючи з 2009 року частка субординованого боргу має тенденцію до збільшення.

3. Банк Південний протягом всього періоду дослідження дотримувався встановлених вимог, що в свою чергу говорить про відсутність залежності банку від запозичених ресурсів.

Отже, як видно висока питома вага МБК, частка запозичених коштів, свідчить про те, що в банках існують великі резерви підвищення рівня дохідності банківських операцій. Крім того, зростаюча залежність запозичених коштів не може бути охарактеризована позитивно, оскільки диверсифікація ресурсів, що залучаються, зміцнює ліквідність банку, а наприклад міжбанківський кредит не сприяє диверсифікації. Проте в сучасних умовах, коли залучення строкових депозитів підприємств ускладнено внаслідок високих темпів зростання інфляції, багато банків вимушені збільшувати частку такого роду ресурсів вище рекомендованого значення.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Економічна сутність зобов'язань банку, завдання аналізу та його інформаційна база [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://library.if.ua/book/1/17.html

2. Офіційний сайт ПАТ «Альфа Банк» [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://www.alfabank.com.ua/

3. Офіційний сайт ПАТ КБ «Форум» [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://www.forum.ua/

4. Офіційний сайт ПАТ КБ «Південний» [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://www.bank.com.ua

5. Офіційний сайт Національного банку України [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://www.bank.gov.ua

6. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2004. — 599 с.