Економіка / 2. Фінанси і банківська справа
Лабай Я. Ю.
Вінницький фінансово – економічний університет, Україна
Структура валютних операцій комерційних банків
(на прикладі ПАТ «Приват Банк»)
Анотація: В статті розглянуто стан та перспективи розвитку валютних операцій
комерційних банків.
Annotation: The article
discussed the state and prospects of development of foreign exchange of commercial banks.
Ключові слова: валютний ринок,
комерційні банки, операції з іноземною валютою, кредитно – фінансові відносини,
валютні ресурси, грошові розрахунки, валютні системи.
Keywords: exchange market,
commercial banks, foreign exchange, credit - financial relations, foreign
exchange resources, cash transactions, foreign exchange system.
Актуальність теми. З
одного боку, комерційні банки займають визначальну роль в системі
міжнародних кредитно-фінансових відносин, як інструменту придбання і постачання
валютних ресурсів, а з іншого – з розвитком міжнародних відносин стираються
кордони між різними країнами, взаємовідносини між ними вже неможливо уявити без
грошових розрахунків, які досягаються за рахунок використання міжнародних
валютних систем.
Актуальність
даної теми розкрито у наукових працях таких вітчизняних вчених: І. Жиглей , С. Левицької, Н. Литвин , А.
Максименко , С. Маслова ,Є. Павлюка, Є.
Пашко , С. Половко, О. Пруського, О. Северина , та ін., а також зарубіжних - Е.
Ланчева , Дж. Сороса , К. Фейса , Дж. Швагера
та ін.
Мета статті полягає у визначенні головних понять та суб’єктів валютного ринку і
дослідження ролі та місця банків як на світовому, так і на національному
валютному ринку, теоретичному обгрунтуванні важливості оптимізації управління
валютними операціями та ризиком валютної позиції, а також пошуку напрямків
удосконалення інструментів управління валютним ризиком на основі використання
нових валютних операцій - інструментарію валютних дериватівів (форвардні,
ф’ючерсні, опціонні та своп – угоди валютного хеджування).
Для
досягнення поставленої мети проаналізовані та систематизовані матеріали, на
основі яких вирішені наступні поставлені завдання:
- визначені поняття, сутність, учасники
світового валютного ринку, класифікація основних валютних операцій, принципи та
методи валютного регулювання, системи міжнародних розрахунків та перспективи їх
розвитку.
- визначені проблеми та перспективи розвитку
валютних операцій комерційних банків в Україні.
Об’єктом дослідження виступає діяльність
комерційного банку в галузі валютних операцій.
Предметом дослідження – комплекс інструментів
управління валютними операціями та ризиком валютної позиції .
Виклад основного
матеріалу дослідження. Одним з найсуттєвіших
елементів міжнародних валютних відносин є світовий валютний ринок.
Валютний ринок – це підсистема валютних відносин у
процесі операцій купівлі-продажу іноземних валют і платіжних документів в
іноземних валютах [4, с. 11]
Валютний
ринок як економічна категорія – це система стійких економічних і організаційних
відносин, пов’язаних з операціями купівлі-продажу іноземних валют і платіжних
документів в іноземних валютах [3, с. 21].
На
валютному ринку здійснюється широке коло валютних операцій щодо
зовнішньоторговельних розрахунків, туризму, міграції капіталів, робочої сили
тощо, які передбачають використання іноземної валюти покупцями, продавцями,
посередниками, банківськими установами та фірмами.
Здійснення валютних операцій як на світовому,
так і на національному валютному ринку потребує валютного регулювання. Під
валютним регулюванням слід розуміти одну з форм державного регулювання
міжнародних економічних відносин, спрямовану на регулювання міжнародних
розрахунків і порядку здійснення операцій з валютою та валютними цінностями з
метою урівноваження платіжних балансі, зміни структури імпорту або його
обмеження, скорочення платежів за кордон, концентрації валютних ресурсів в
руках держави [4, с. 235].
«Приват Банк» — один з найбільших банків України і є
активним учасником валютного ринку.
На сьогоднішній день
банк пропонує громадянам України понад 150 видів найсучасніших послуг, серед
яких поточні, вкладні операції, карткові продукти, різноманітні програми
споживчого кредитування.
У 2011
році «Приват Банк» став найбільшим
постачальником готівкової іноземної валюти, ввезеної з-за кордону. Він є одним
з найбільших банків, який пропонує послуги обміну зношеної готівкової валюти на
платоспроможну з подальшим вивезенням зношеної валюти за кордон (Див. табл.1).
Таблиця 1.
Експорт та імпорт готівкової іноземної валюти(тис.)
|
Назва валюти |
Ввезено |
Вивезено |
Сальдо |
|
USD |
2589400 |
159600 |
-2429800 |
|
EUR |
100863 |
26500 |
-74363 |
|
CHF |
1900 |
250 |
-1650 |
|
GBP |
900 |
90 |
-810 |
-
позитивний результат від торгівлі іноземною
валюою складає 936млн.533тис.грн.;
-
негативний результат від переоцінки іноземної
валюти при різкій девальвації національної валюти становить -665млн.349тис.грн.
Таким чином, при валютному ажіотажі кінця 2011 року банк отримав чистий
дохід від операцій з іноземною валютою та валютними цінностями 268 млн.грн.
Банк бере участь у здійсненні таких операцій:
- операції платежів в
гривнях та іноземній валюті, включаючи ОКВ;
- операції розміщення тимчасово
вільних коштів безпосередньо на кореспондентському рахунку за поточними
ставками міжбанківського ринку.
- операції оптового
постачання і купівлі банкнот;
- проведення розрахункових
операцій з використанням експортних та імпортних документарних акредитивів;
- проведення розрахункових
операцій з використанням експортних та імпортних інкасо.
2.
Проведення валютних документарних операцій
- Комісії з операцій в іноземній валюті
стягуються у валюті операції за крос-курсом НБУ на день їх здійснення.
- Перелік тарифів може бути змінений,
доповнений чи відмінений з повідомленням банка-кореспондента за п’ять робочих
днів до набуття ними чинності.
- При поверненні помилково нарахованої на
кореспондентський рахунок «Приват Банк» суми стягується комісія 30.00 USD (чи еквівалент в іншій
валюті за крос-курсом НБУ) із суми платежу, що надійшов.
- Комісії за операції стягуються «Приват Банк» самостійно при
проведенні операції.
- Нарахування відсотків на середньомісячний
залишок у кореспондентських рахунках установлюється Комітетом з управління
міжбанківськими ризиками і доводиться окремим листом.
Станом на 1 січня 2011 року«Приват Банк» обслуговував
більш ніж 220 тис. юридичних осіб, у т.ч. понад 10 тис. підприємств, що за
європейськими стандартами відносяться до великого бізнесу (річний дохід кожного
з них — більш ніж 5 млн. євро).
При
наданні послуг корпоративним клієнтам «Приват Банк» виконує
наступні валютні операції:
«Приват Банк» згідно з
заявками клієнтів здійснює купівлю-продаж іноземної валюти на Українському
міжбанківському валютному ринку (УМВР). При цьому банк проводить постійну
роботу пошуку на ринку індивідуального оптимального курсу для кожного клієнта.
Гривневий еквівалент від продажу валюти, а також придбана на УМВР валюта
зараховуються на рахунок клієнта у день здійснення операції.
Таблиця 2.
|
Купівля
валюти на МВРУ |
|
|
Сума (у доларах США, або
еквівалент в іншій валюті) |
|
|
до 100 000 |
0,55% |
|
від 100 000 до 300 000 |
0,5% |
|
Більше 300 000 |
0,4% |
|
Купівля валюти на МВРУ
для клієнтів-учасників кредитних ліній НУФ та ЄБРР (мікрокредити)1 |
0,35% |
«Приват Банк» пропонує
корпоративним клієнтам ефективне використання тимчасово вільних коштів —
розміщення на депозитних рахунках з різним терміном дії. Депозитні рахунки
можуть бути відкриті у доларах США чи євро. Мінімальна сума депозиту складає 10
тис. доларів США чи 10 тис. євро.
Висновки:
Дослідження показало, що валютні операції
можуть бути поділені на дві основні групи:
1) операції обслуговування валютних
готівкових та безготівкових грошових потоків з використанням валюти як засобу
плате жа без зміни виду валюти:
- розрахункові безготівкові операції з
використанням валютних кореспондентських рахунків в банках-нерезидентах
відповідно видам іноземної валюти;
- касові операції з готівковою іноземною
валютою;
- депозитні та кредитні операції з іноземною
валютою з переведенням її в безготівкову чи готівкову форми.
2) операції з торгівлі іноземною валютою - це
купівля, продаж, обмін іноземної валюти, здійснення операцій з валютними
деривативами на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних
ринках:
- купівля іноземної валюти - це операція з
купівлі іноземної валюти за гривні;
- продаж іноземної валюти - це операція з
продажу іноземної валюти за гривні;
- обмін (конвертація) іноземної валюти - це
операція з купівлі (продажу) однієї іноземної валюти за іншу іноземну валюту.
Список використаних джерел:
1. Закон України “Про порядок виконання розрахунків в
іноземній валюті” № 185/94-ВР від 23.09.1994 // Із змінами і доповненнями,
внесеними Законами України станом на 31 травня 2007 року N 1108-V.
2. Закон України „Про банки
і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року N 2121-III (Із змінами і
доповненнями, внесеними Законами України станом від 31 жовтня 2008 року N
639-VI) // http://
www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт «Законодавчо-довідкова система
законодавства України», 2009.
3. Закон України “Про Національний
банк України” від 20 травня 1999 року N 679-XIV (Із змінами і доповненнями,
внесеними Законами України станом від 31 жовтня 2008 року N 639-VI) // http:// www.liga-zakon.com.ua -
Офіційний Інтернет-сайт «Законодавчо-довідкова система законодавства України»,
2009.
4. Декрет Кабінету
Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю//від
19 лютого 1993 року N 15-93 (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами
України та Господарським кодексом України від 16 січня 2003 року N 436-IV).