В.И. КОРНЕЙЧУК
Московская
государственная академия делового администрирования
Определение
категории качества ссуды, предоставляемой заемщику, является основным фактором
для создания резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности, и относится к числу первоочередных задач в подходах к созданию
системы кредитования «малого и среднего бизнеса».
Определение
категории качества ссуды в отсутствие иных существенных факторов, предлагается осуществлять на основе
комбинации двух классификационных критериев: финансового положения клиентов
сегмента МСБ [1] и качества обслуживания ими своего долга [2].
В работе [1] описана методика
оценки финансового положения клиентов
сегмента «малый и средний бизнес» (далее МСБ) с присвоением заемщику
соответствующего кредитного рейтинга.
В настоящей работе итоговый
кредитный рейтинг, используемый для определения категории качества ссуды рассчитывается с учетом корректирующего коэффициента
Kк:
КPи = KPн * Kк,
где:
КPи –
итоговый кредитный рейтинг клиента;
KPн – кредитный рейтинг клиента, полученный по итогам
оценки финансового положения клиента [1] без учета качества обслуживания долга.
Kк – корректирующий
коэффициент кредитного рейтинга клиента на качество обслуживания долга [2].
Установим, что качество обслуживания долга клиентами
сегмента МСБ будет выражаться значением корректирующего коэффициента Kк , приведенного в Таблице 1.
Таблица1. Значение корректирующего
коэффициента Kк качества
обслуживания долга для клиентов МСБ
|
Качество
обслуживания долга клиентом МСБ |
«Хорошее» |
«Среднее» |
«Неудовлетворительное» |
|
Значение
Кк |
1 |
0,7 |
0,56 |
Определение категории качества ссуды в зависимости от кредитного рейтинга клиента/финансового положения клиента и качества обслуживания им долга представлено
в Таблице 2.
Таблица 2. Категории качества ссуды с
учетом итогового кредитного рейтинга клиента и качества обслуживания долга
|
Итоговый
кредитный рейтинг клиента КPи /финансовое положение клиента |
Качество обслуживания долга |
||
|
«Хорошее» |
«Среднее» |
«Неудовлетвори-
тельное» |
|
|
От
76 до 100/ «Хорошее» |
Стандартная
(I категория качества) |
Нестандартная (II
категория качества) |
Сомнительная (III
категория качества) |
|
От
32 до 75 «Среднее» |
Нестандартная (II
категория качества) |
Сомнительная (III
категория качества) |
Проблемная (IV
категория качества) |
|
От
0 до 31/ «Плохое» |
Сомнительная
(III категория качества) | |
Проблемная (IV
категория качества) |
Безнадежная (V
категория качества) |
Определяемые на этой основе соответствующие размеры (суммы) расчетных
резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности
могут быть определены более точно и подробно дифференцированно по итоговому кредитному рейтинга клиента сегмента МСБ [3].
Оценка качества ссуд,
предоставленных вновь образованным компаниям сегмента МСБ, осуществляется согласно
настоящей методике на общих основаниях.
Таким образом, в
результате выполнения работы:
·
Предложена авторская методика
определения категории качества ссуды и размера резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по активам,
предоставляемым клиентам сегмента
«малый и средний бизнес»и определены условия ее применения
·
Определена процедура определения
категории качества ссуды и размера резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности клиентов сегмента «малый и средний бизнес» на основании оценки
финансового положения и кредитного рейтинга клиентов указанного сегмента.
Список литературы
1.Корнейчук В.И.
Методика определения кредитного рейтинга клиентов сегмента «малый и средний
бизнес». Страховое дело, № 4 (231), 2012,с.38-46.
2.Положение
Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
от 26.03.2004г.
3. Корнейчук
В.И. Определение категории качества
ссуды и размеров резерва на возможные потери при кредитовании клиентов сегмента
«малый и средний бизнес». Страховое дело, № 2 (229), 2012,с.60-64.