Экономические науки/1.Банки и банковская система.

здобувач Гончарова К.Г.

Черкаський національний університет
ім. Б. Хмельницького Україна

Системний підхід до оцінки рівня ділової репутації топ-менеджменту, як інструменту економічної безпеки банку

Наукова проблема оцінки ділової репутації керівництва банку, як інструменту економічної безпеки банку є дуже актуальною за сучасних євроінтеграційних трансформацій в економіці України. Теоретичними і практичними питаннями економічної безпеки банківської діяльності присвячено праці багатьох вітчизняних і зарубіжних учених. Важливий внесок у дослідження даних проблем зробили українські вчені О. Бандурка [1] , Т. Васильців [2], О. Васильчак [3], П. Гайдуцький, В. Геєць, В. Гіжевський, Р. Гриценко, М. Диба, В. Духов [1], М. Зубок [4], М. Камлик, Л. Клюско, Г. Леонова [5], І. Мігус [6], О. Озаріна [5], К. Петрова [1], а також зарубіжні — Л. Абалкін, Д. Артеменко, І. Бланк, О. Бочаров, С. Букін, В. Гамза, С. Ілляшенко, А. Крисін, В. Ларічев, Б. Райзберг, В. Сенчагов, Г. Тагірбеков, І. Ткачук, А. Шаваєв, В. Ярочкін, С. Яременко [4] та інші.

Проаналізувавши наукові роботи вищеозначених авторів, законодавства України та на основі практичних здобутків, автор пропонує наступні складові економічної безпеки банківської установи, якої наведено нижче у таблиці 1.

Таблиця 1 Складові економічної безпеки банківської установи

ЕКОНОМІЧНА БЕЗПЕКА
СКЛАДОВІ	ЕЛЕМЕНТИ
ОРГАНІЗАЦІЙНА БЕЗПЕКА		кадрова безпека з елементами фізичної та психологічної безпеки
ФІНАНСОВА БЕЗПЕКА		попередження настання економічних загроз та управіління фінансовими ризиками банку
РЕПУТАЦІЙНА БЕЗПЕКА		глибоко інтегрована у банківську структуру та процеси безпека із інструментами швидкого реагуавуння та забезпечення попередження настання загроз репутації
ІНФОРМАЦІЙНА БЕЗПЕКА		інформаційно –технологічна безпека з елементами управління операційно – технологічними ризиками
ЮРИДИЧНО-ПРАВОВА БЕЗПЕКА		складено автором безпека комплаєнс банку

З метою забезпечення економічної безпеки банку складові економічної безпеки мають бути інтегровано у банківську інституцію. Отже, автор запропонувала модель внутрішнього контролю банку, яка розроблена відповідно до Закону України “Про банки і банківську діяльність” [7] з урахуванням документа Базельського комітету з банківського нагляду “Опорні положення оцінки систем внутрішнього контролю”[8] та загальноприйнятих у міжнародній практиці принципів і стандартів.. Для цього, автор визначила складові системи внутрішнього контролю та провела аналіз відповідності складових економічної безпеки складовим системи внутрішнього контролю банку, що представлено у таблиці 2.

Таблиця 2

СИСТЕМА ВНУТРІШНЬОЇ БЕЗПЕКИ БАНКУ	ЕОНОМІЧНА БЕЗПЕКА
СКЛАДОВІ
СИСТЕМА КОМПЛАЄНС	ЮРИДИЧНО –ПРАВОВА БЕЗПЕКА
	РЕПУТАЦІЙНА БЕЗПЕКА
СИСТЕМА ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ
СИСТЕМА ІНФОРМАЦІЙНО –БЕЗПЕКИ
	ІНФОРМАЦІЙНО - ТЕХНОЛОГІЧНА БЕЗПЕКА
СИСТЕМА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ	ФІНАНСОВА БЕЗПЕКА
СИСТЕМА КАДРОВОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ	складено автором ОРГАНІЗАЦІЙНА БЕЗПЕКА (кадрова безпека з елементами фізичної та психологічної безпеки)

Проаналізувавши наукові роботи, автор визначила, що за змістом ділова репутація може належати як фізичній так і юридичній особі, та являючи собою нематеріальний актив, у юридичної особи може трансформуватись у матеріальний актив. Структуру ділової репутації, зображено автором на малюнку 1.

Малюнок 1

складено автором

Отже, ділова репутація виступає складовою ефективної системи комплаєнс банку, та виражається у матеріальній статті гудвіл. Чим вища ділова репутація банку та його основного показника - топ –менеджменту, тим вищим є показник показник бухгалтерської статті гудвіл. Важливим інструментом системи комплаєнс, а отже й економічної безпеки банку є саме оцінка рівня ділової репутації топ –менеджменту банку, методики якої на сьогодні не існує.

Наукова складова системи комплаєнс, як частини внутрішньої системи контролю банку є матеріальним показником рівня ділової репутації банківської установи та елементом, що формує бухгалтерську статтю гудвіл, через який банківська установа отримує економічний ефект рівня ділової репутації. Оскільки саме гудвіл є показником економічної ефективності системи комплаєнс, автором було проаналізовано явище комплаєнс.

Саме тому, автором було розроблено методику змішаної (кількісної та якісної) оцінки комплаєнс ризиків та вперше було описано та класифіковано типи комплаєнс ризкиків та комплаєнс ризиків фінансового моніторингу, оскільки останні було введено НБУ у банківський ризик менеджмент у червні 2015 року.

Рівень ділової репутації впливає на капітал і надходження банку, тож має бути інструмент оцінки її рівня, проте її неможливо виміряти кількісно. Національним Банком встановлено, що рівень ділової репутації можна оцінюватися за якісними показниками. Так само, як і ризик репутації, за яким оцінюється сукупний ризик і напрям ризику. При цьому характеристики сукупного ризику ті самі, що й для інших видів ризику.

Проведений аналіз наукових публікацій із зазначеного питання розвинутих європейських країн та України, показав, що на сьогодні, не має жодного стандарту, який би встановлював та описував підходи до визначення ділової репутації топ – менеджменту банку.

Автор протягом дослідження з’ясувала, що репутація топ- менеджменту банку складається на основі минулої діяльності та фактів [9] ділової активності топ- менеджменту банку та рівня гудвілу банку (адже рівень ділової репутації топ – менеджменту не може бути вищим за рівень ділової репутації банку) або рівня ризиків комплаєнс. Тож системність підходу оцінки ділової репутації топ – менеджменту можна окреслити у створенні на основі законодавчих критеріїв системної методики оцінки топ – менеджменту банку та динамічному контролі останньої шляхом управління ризиками комплаєнс банку, які включають ризики репутації. На основі результатів оцінки комплаєнс ризиків, з метою недопущення погіршення рівня ділової репутації топ – менеджменту банку, проводиться вироблення заходів (в тому числі превентивних) проведення своєчасної корекції репутації топ - менеджменту та її нарощування.

Методика створена автором надає можливість оцінки рівня ділової репутації топ- менеджменту та рівня ризиків репутації й опосередковано комплаєнс ризиків банку, що виявляє системність оцінки методики.

Використана література

1. О. М. Бандурка, В. С. Духов, К. Я. Петрова та ін./ Основи економічної безпеки / Х.: Вид-во НУ внутрішніх справ, 2003. – 263 с.

2. Васильців Т.Г. Економічна безпека підприємництва України: стратегія та механізми зміцнення [Текст]: монографія –Львів: Арал, 2008. – 384 с.

3. Васильчак С.В. Економічна безпека банків та методи її забезпечення / С.В. Васильчак, Р.Ю. Моцьо // Науковий вісник НЛТУ України : зб. наук.-техн. праць. – Львів : РВВ НЛТУ України. – 2009. – Вип. 19.12. – С. 287-293.

4. Зубок М.І Економічна безпека суб’єктів підприємництва [Текст]: навчальний посібник. / М.І. Зубок, В.С. Рубцов, С.М. Яременко, В.Г. Гусаров (за заг. ред. Зубка М.І.) – К., 2012 – 226 с.

5. Леонова Г.Г., Озаріна О.В. Досвід моделювання економічної безпеки зарубіжних підприємств [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://nauka.kushnir.mk.ua/?p=1032

6. Мігус І. П. П'ятирівневий нагляд за станом системи управління безпекою праці на будівельному підприємстві / І. П. Мігус, В. М. Андрієнко // Бізнес Інформ. - 2014. - № 11. - С. 154-158. - Бібліогр.: 8 назв. - укp.

7. Закон України “Про банки і банківську діяльність”

8. Декларація Базельського комітету з банківського нагляду “Опорні положення оцінки систем внутрішнього контролю”

9. Інтернет ресурс http://www.rusnauka.com/11_NPE_2012/Economics/1_107867.doc.htm