Экономические науки/1.Банки и банковская система

Калиев Д.

Казахский университет технологии и бизнеса, Казахстан

Перспективы развития банковского надзора в Республики Казахстан

Политика Национального банка РК в области надзора за коммерческими банками ориентирована прежде всего на обеспечение финансовой устойчивости банковской системы республики. В целях обеспечение адекватного надзора за деятельностью крупных банков, а также банков, входящих в состав финансово-промышленных групп, активизирована деятельность по внедрению надзора на консолидированной основе. Одним из основных направлений деятельности НБ РК   является проведение мероприятий, направленных на повышение доверия населения к банковской системе и привлечению временно свободных средств населения в банки второго уровня, к которым прежде всего относится развитие системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов физических лиц.

В части совершенствования нормативной правовой базы банковского надзора особое внимание уделено совершенствованию внутри банковских процедур управления рисками,  а также процедур надзора за организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций. Основным и важным моментом, обусловливающим формирование эффективной системы банковского надзора, является нормативная правовая база,  регулирующая деятельность банков.  Следует отметить, что в целях наибольшего приближения принципов осуществления деятельности банками РК к международным стандартом нормативные правовые акты разрабатывались с учетом международной практики. Политика банковского надзора, применяемая НБ РК, направлена на максимальное достижение соответствия двадцати пяти принципам эффективного банковского надзора Базельского комитета [3].

В свете проводимой политики укреплению и оздоровления  банковской системы НБ РК создана система внутреннего контроля в банках. В связи с этим разработаны Правила организации внутреннего контроля в коммерческих банках,  определяющие общий для всех банков порядок организации внутреннего контроля. Создания надлежащих систем внутреннего контроля будет способствовать лучшей защите законных интересов как банков, так их инвесторов и клиентов. Также основными задачами данного нормативного правового акта являются минимизация банковских рисков и предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем.

Международное сотрудничество в области банковского надзора является одним из наиболее эффективных путей совершенствования процедур регулирования банковской деятельности, очень актуально на настоящем этапе становления и развития банковского сектора в Республике Казахстан. Дальнейшее развитие банковского народа тесно связано со становлением и укреплением самой банковской системы Казахстана. Пока в системе банковского надзора имеются и недостатки, но за последнее время достигнуты значительные успехи в организации надзора, применении новых инструментов документарного надзора, совершенствовании законодательной базы [1].

Дистанционный (документарный) надзор, как основной метод контроля за работой банков,- это метод разумного надзора, который заключается в периодическом представлении банками (и другими финансовыми учреждениями) своей отчетности в органы надзора, что, как правило, делается на ежемесячной или ежеквартальной основе. Несмотря на то что отчетность обычно предусматривается включение данных, необходимых для микроэкономического анализа, в системе разумного надзора отчетность используется для определения финансового состояния того или иного учреждения, используя при этом анализ финансовых показателей, при помощи коэффициентов: адекватность капитала, рентабельность, ликвидность и качество активов. Для эффективного дистанционного надзора требуется высокий уровень навыков проведения финансового анализа ключевых показателей, перечисленные выше. В оптимальном варианте дистанционный надзор служит в качестве «системы раннего оповещения», которая предупреждает работников органов надзора о возникновении проблем в финансовом состоянии отдельного банка. Дистанционный надзор имеет преимущество в том, что сведения о состоянии банков постоянно обновляются, особенно по вопросам ликвидности, прибыльности и адекватности капитала. Тем не менее при этом не удается уделить достаточное внимание многим аспектам рисков, часто вообще нельзя полностью быть уверенным в достоверности представленных данных без их непосредственной проверки на местах. Метод проведения проверок на местах имеет преимущество в том, что является более тщательной проверкой всех операций и рисков банка, а также дает более четкую картину управления банком. В то же время проверки на местах проводятся довольно редко, в некоторых случаях раз в несколько раз в несколько лет, и поэтому сами по себе в отдельности не являются основанием для ведения непрерывного контроля за всеми аспектами состояния банка. В результате этого система банковского надзора, применяемая в настоящее время в большинстве стран, сочетает в себе оба метода. В конечном итоге дистанционный надзор является методом наблюдения за результатом работы по устранению проблем, выявленных в ходе проверок на местах. При этом необходимо отметить, что работники органов надзора должны обладать высокой квалификацией и навыками в деле проверки отчетности и осуществления проверок на местах.

Наиболее важной целью проведения документарных проверок является выполнение роли «механизма оповещения», позволяющего выявить зарождающиеся проблемы до того, как они приведут к явному кризису. Выявление таких проблем достигается путем анализа основных финансовых коэффициентов банка и другой финансовой информации, получаемой из периодических финансовых отчетов банка, предоставляемых органам надзора, а также другой, имеющей отношение к данному вопросу информации, такой как информация о качестве управления, уровня и эффективности работы различных систем и мер контроля, качестве внешнего аудита и содержании отчета аудиторов [2].

Участие каждого аналитика обзора в управлении портфелем банка является важной составной частью надзорного процесса Национального банка. За определенным аналитикам закрепляется каждый банк, таким образом, аналитик становится куратором данного банка и отвечает за надзор над этим банкам.

Литература:

1.     Давлетова М.Т. Организация платежей в банковской деятельности в Республике Казахстан: Учебное пособие. – Алматы: Академия экономики и права, 2011

2.     Банковский менеджмент Жуков Е.Ф., Н. Д. Эриашвили. Юнити-Дана, 2012 г.

3.     Анализ математических моделей Базель II Физматлит, 2010 г.