К.е.н., доцент Ігнатова О.М., Косенкова К.В.

Криворізький національний університет

Порівняльна оцінка стану запозичених коштів банків України

з приватною та державною формами власності

На сьогоднішній день одним із найважливіших завдань для забезпечення економічного зростання країни є формування ефективної ресурсної бази комерційних банків, оскільки банківська система повинна мати достатню сукупність ресурсів, необхідну як для кредитування поточних потреб суб’єктів господарюван-ня, так і для розвитку інвестиційної діяльності та підтримки власної ліквідності. Тому в умовах дефіциту фінансових ресурсів особливої актуальності набувають питання формування ресурсної бази комерційних банків за рахунок запозичених коштів.

При оцінці стану запозичених коштів банків з приватною та державною формами власності доцільно буде побудувати таблиці динаміки фактичних значень запозичених коштів банків України, що дасть змогу знайти відхилення фактичних значень запозичених коштів банків з приватною та державною формами власності від оптимальних та зробити висновок щодо отриманих результатів.

У даній роботі була проведена порівняльна оцінка стану запозичених коштів банків на прикладі банків з приватною (ПАТ «Укрсоцбанк», ПАТ «Альфа-банк») та банків з державною формами власності (ПАТ «Державний ощадний банк України», ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України») за 2007-2011 роки.

Таблиця 1

Динаміка відхилень фактичних значень запозичених коштів банків України з приватною формою власності від оптимальних за 2007-2011 рр., %

Показник	Оптим. знач.	Рік
		2007		2008		2009		2010		2011
		факт. знач.	абсол відх	факт. знач.	абсол відх.	факт. знач.	абсол відх.	факт. знач.	абсол відх.	факт. знач.	абсол відх.
ПАТ «Укрсоцбанк»
Питома вага МБК в загальному обсязі зобов’язань	25-40	32,2	-	57,0	17,0	25,3	-	47,2	7,2	36,6	-
Відношення субординованого боргу до основного капіталу	<=50	90,8	40,8	47,0	-	34,3	-	30,9	-	30,8	-
Частка запозичених коштів у ВК	<=800	336,3	-	416,4	-	191,5	-	282,9	-	217,8	-
ПАТ «Альфа-банк»
Питома вага МБК в загальному обсязі зобов’язань	25-40	57,2	17,2	40,3	0,3	11,8	-	8,9	-	14,0	--
Відношення субординованого боргу до основного капіталу	<=50	0,0	-	15,6	-	84,7	34,7	63,1	13,1	25,8	--
Частка запозичених коштів у ВК	<=800	1054,1	254,1	221,0	-	321,0	-	184,4	-	162,6	--

Як видно з табл. 1, у 2007 році ПАТ «Укрсоцбанк» перевищив оптимальне значення відношення субординованого боргу до основного капіталу на 40,8%, у 2008 та 2010 роках перевищив оптимальне значення щодо питомої ваги МБК в загальному обсязі зобов’язань на 17,0% та 7,2% відповідно, що було пов’язано з розгортанням фінансової кризи у 2008 році. Упродовж 2007-2011 років ПАТ «Укрсоцбанк» дотримувався оптимальних значень стосовно запозичених коштів у власному капіталі, що пов’язано з тим, що банк мав достатню кількість ресурсів у вигляді депозитів фізичних і юридичних осіб. Зовсім інша ситуація спостерігається у діяльності ПАТ «Альфа-банк». У 2007 році банк перевищив оптимальне значення щодо питомої ваги МБК в загальному обсязі зобов’язань на 17,2% та частки запозичених коштів у власному капіталі на 254,1%, що пов’язано зі зменшенням обсягу депозитних ресурсів і необхідністю підтримання ліквідності на відповідному рівні. У 2009-2010 роках спостерігалося недотримання оптимального значення відношення субординованого боргу до основного капіталу на 34,7% та 13,1% відповідно.

Динаміка рівня оптимальних значень запозичених коштів банків з державною формою власності за 2007-2011 роки представлена у табл. 2.

Таблиця 2

Динаміка відхилень фактичних значень запозичених коштів банків України з державною формою власності від оптимальних за 2007-2011 рр., %

Показник	Оптим. знач.	Рік
		2007		2008		2009		2010		2011
		факт. знач.	абсол відх	факт. знач.	абсол відх.	факт. знач.	абсол відх.	факт. знач.	абсол відх.	факт. знач.	абсол відх.
ПАТ «Державний ощадний банк України»
Питома вага МБК в загальному обсязі зобов’язань	25-40	12,5	-	24,7	-	36,6	-	37,0	-	26,2	-
Відношення субординованого боргу до основного капіталу	<=50	47,7	-	5,6	-	5,4	-	5,3	-	5,8	-
Частка запозичених коштів у ВК	<=800	121,2	-	74,9	-	105,0	-	102,2	-	88,7	-
ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України»
Питома вага МБК в загальному обсязі зобов’язань	25-40	44,3	4,3	50,0	10,0	42,1	2,1	20,2	-	33,4	--
Відношення субординованого боргу до основного капіталу	<=50	41,0	-	30,9	-	32,8	-	19,8	-	19,3	--
Частка запозичених коштів у ВК	<=800	524,2	-	530,2	-	212,3	-	84,0	-	125,1	--

Як видно з табл. 2, ПАТ «Державний ощадний банк України» протягом 2007-2011 років дотримувався оптимальних значень за всіма показниками. ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» в цілому дотримувався оптимальних значень за запозиченими коштами, виключення становить лише такий показник, як питома вага МБК в загальному обсязі зобов’язань протягом 2007-2009 років, де відхилення від оптимального значення становило 4,3%, 10,0% та 2,1% відповідно, що пов’язано з необхідністю підтримувати відповідний рівень ліквіднос-ті при зменшенні обсягу депозитних ресурсів внаслідок підриву фінансовою кризою довіри громадян України до банківської системи).

Серед розглянутих нами банків упродовж 2007-2011 років оптимального значення щодо відношення субординованого боргу до основного капіталу дотримувалися лише банки з державною формою власності (оптимальне значення показано суцільною жирною лінією) (рис.1).

Рис. 1. Динаміка дотримання банків України з приватною і державною формами власності оптимального значення відношення субординованого

боргу до основного капіталу за 2007-2011 рр.,%

Аналіз дотримання банками співвідношення запозичених коштів до власного капіталу показав, що оптимальне значення даного показника упродовж 2007-2011 років дотримувалися 3 банки: ПАТ «Укрсоцбанк», ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» та ПАТ «Державний ощадний банк України» (рис. 2).

Рис. 2. Динаміка дотримання банків України з приватною і державною формами власності оптимального значення співвідношення запозичених коштів до власного капіталу за 2007-2011 рр.,%

Оптимального значення питомої ваги міжбанківських кредитів у загальному обсязі зобов’язань протягом 2007-2011 років дотримувався лише ПАТ «Державний ощадний банк України». ПАТ «Укрсоцбанк» перевищив оптимальне значення даного показника у 2008 та 2010 роках, ПАТ «Альфа-банк» лише у 2007 році, а ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» перевищив оптимальне значення питомої ваги міжбанківських кредитів у загальному обсязі зобов’язань протягом 2007-2009 років (оптимальне значення показано суцільною жирною лінією) (рис. 3).

Рис. 3. Динаміка дотримання банків України з приватною і державною формами власності оптимального значення питомої ваги міжбанківських кредитів у загальному обсязі зобов’язань за 2007-2011 рр.,%

Таким чином, здійснивши порівняльну оцінку стану частки запозичених коштів банків України з державною та приватною формами власності можна зробити висновок, що саме банки з державною формою власності найбільш дотримуються оптимальних значень щодо запозичених коштів, що пояснюється підвищеною довірою населення до банків державної форми власності порівняно з банками з приватною. Банки з державною формою власності мають змогу залучати більші обсяги депозитних ресурсів, що дає їм можливість дотримуватись вимог НБУ щодо запозичених коштів на оптимальному рівні.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посіб. — 6-те вид., перероб. і доп. — К.: Знання, 2008. — 318 с.

2. Офіційний сайт Національного банку України [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://www.bank.gov.ua