АНАЛІЗ ЛІКВІДНОСТІ ТА ПРИБУТКОВОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
Косова Юлія
Харківський
торговельно-економічний інститут Київського національного торговельно-економічного
університету
Науковий керівник
Шелест
О.Л.
Посилення конкуренції між банками,
зростання дефіциту банківських ресурсів, невизначеність економічного
середовища, викликані загостренням світової фінансової кризи, обумовлюють
підвищену увагу банків до управління ліквідністю та прибутковістю. Потреба в
узагальненні теоретико-методичних засад фінансового механізму управління
ліквідністю і прибутковістю банку та розробці практичних рекомендацій щодо
розвитку і удосконалення його елементів обумовлює об’єктивну необхідність
поглибленого аналізу даної проблематики, визначає важливість, актуальність і
практичну значимість даної роботи.
Актуальність
обраної теми обумовлена тим, що прибуток є найважливішим показником діяльності банку, бо він
відображає величину зростання авансованої вартості внаслідок здійснення
операцій та надання послуг і є джерелом формування власних джерел фінансових
ресурсів. Тому визначення сутності прибутку як економічної категорії має
важливе значення для управління процесами його формування, виявлення факторів,
що впливають на його величину, дає знання, необхідні для розробки заходів щодо
збільшення прибутку, його максимізації і перспективного планування.
В
умовах розвитку ринкової економіки у банківській системі України актуальною
проблемою є також аналіз діяльності банківських установ з метою оцінювання
їхньої інвестиційної привабливості, надійності та фінансової стійкості. Аналіз
діяльності банку має містити реальну та всебічну оцінку досягнутих результатів,
висвітлювати позитивні й негативні аспекти його роботи, визначати конкретні
шляхи вирішення загальних проблем. Він є відправним пунктом ефективного
управління як кожним конкретним комерційним банком, так і банківською системою
в цілому, а також вихідною базою для прийняття управлінських рішень на всіх
рівнях.
Результати
фінансового аналізу дозволяють застережити споживачів банківських послуг від
проблемних банків, самі кредитні установи потребують об’єктивної та надійної
системи оцінки поточного (і, можливо, перспективного) стану, оскільки
ефективність управління комерційним банком визначає можливість здійснювати свою
діяльність уміло та в повній відповідності з потребами й економічними цілями
держави, чого не можливо досягнути, не маючи оперативної інформації.
Об’єктом дослідження є діяльність філії
ПАТ «Укрексімбанк» у м.
Харкові, порядок виконання ним банківських операцій та послуг.
Мета даної роботи полягає в проведенні аналізу прибутковості
операцій ПАТ «Укрексімбанк», оцінці ефективності його діяльності та прогнозування прибутку на майбутній рік, проведенні
фінансового аналізу банку, втіленні наявного на цей час інструментарію оцінки
проведення основних банківських операцій (на прикладі конкретного банку) і
виявленні недоліків існуючих в Україні підходів. При порівнянні стану і
результатів діяльності банку за обраний період також може бути проведено
якісний і кількісний аналіз. При якісному аналізі роблять висновки про
активність банку в сфері розширення його діяльності як по залученню коштів
нових категорій вкладників, так і по проведенню нових видів операцій,
пов’язаних з розміщенням коштів банку. При кількісному аналізі можна зробити
висновки при зміни значущості окремих операцій в діяльності банку, а також про
поліпшення чи погіршення показників, які її характеризують.
Завданням
даного дослідження є розробка напрямків підвищення ефективності проведення
основних операцій банку та поліпшення його фінансово-економічного стану, що
визначило необхідність аналізу цих операцій за різними методиками.
Метою
даної роботи є також розгляд фінансових результатів банку як наслідків його
успіхів або невдач в сфері кредитування, надання депозитних послуг та
розрахунково-касового обслуговування. Для досягнення поставлених цілей в
дипломній роботі вирішено наступні задачі:
—
розглянуто теоретичні основи проведення основних операцій банку та оцінка їх
ефективності, де вивчено особливості надання кредитних, депозитних і
розрахункових послуг;
—
вивчено фактори і резерви підвищення фінансових результатів банку, а також
методологічні підходи до аналізу діяльності комерційного банку;
—
рекомендовано напрямки удосконалення методики фінансового аналізу і напрямки
поліпшення фінансово-економічного стану банку за рахунок підвищення
ефективності надання основних банківських послуг.
Предмет роботи становить сучасний
стан банківської системи вцілому.
Методологічну та інформаційну базу
дослідження становлять наукова та законодавча література. До складу наукової та
законодавчої літератури входять нещодавні публікації вчених-економістів [2],
Конституція України, Закони України та підзаконні акти, положення та інструкції
Національного банку України, локальні акти ПАТ «Укрексімбанк» [1].
В
дипломній роботі викладено теоретичні основи проведення основних операцій банку
та оцінка їх ефективності; фактори і резерви підвищення фінансових результатів
банку; методологічні підходи до фінансового аналізу кредитних, депозитних і
розрахункових операцій; рекомендовано напрямки удосконалення методики аналізу і
поліпшення фінансово-економічного стану банку. Отже, фінансовий аналіз операцій
комерційного банку підказує, як забезпечити його дохідність та ліквідність,
витримати конкуренцію на ринку банківських послуг, здобути довіру вкладників та
клієнтів.
Використана література:
1.
Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена
постановою Правління НБУ від 28.08.2001року № 368.
2. Міщенко В.І. Ліквідність банківської системи України: Науково-аналітичні
матеріали. Вип.12 / В.І. Міщенко, А.В. Сомик та ін. – К.: Національний банк
України. Центр наукових досліджень, 2008.