К.ю.н. Е.В. Горкина

Волгоградская академия МВД России, Россия

НАЗНАЧЕНИЕ И ПРОИЗВОДСТВО ЭКСПЕРТИЗ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ, СВЯЗАННЫМ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ В РЕЗУЛЬТАТЕ СОВЕРЩЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

При расследовании легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступлений, следователю необходимо проследить и доказать весь путь прохождения незаконно полученных денег: от конкретного противоправного действия, позволившего получить доходы, до способа их легализации. Эта работа связана со значительными трудностями, так как легализация (отмывание) незаконно полученных денежных средств, как правило, проходит несколько стадий.

По делам о легализации доходов приобретенных преступным путем следовая картина преступления может отражаться в следующих объектах:

- предметах взятки (подкупа, вознаграждения), их упаковки или ее фрагменты, документах к ним (паспорта, технические характеристики, инструкции и пр.);

- предметах, запрещенных к обращению;

- документах, относящихся к служебной деятельности обыскиваемого лица;

- удостоверениях личности и других характеризующих его документах;

- переписке, черновых записях, блокнотах, записных книжках, в том числе электронных;

- документах, свидетельствующих об образе жизни обыскиваемого (договоры купли-продажи, свидетельства о праве собственности на недвижимость, о праве наследования, паспорта на дорогостоящую бытовую технику, технические паспорта на автомобили, доверенности на право управления, заграничные паспорта и др.);

- носителях компьютерной информации, имеющей значение для расследования (компьютеры и их периферийные устройства, дискеты, компакт-диски, мобильные телефоны, телефоны с электронной памятью, электронные записные книжки и другие электронные носители текстовой или цифровой информации);

- ценностях, добытых преступным путем;

- фотографиях, аудио- и видеозаписях, документах, характеризующих связи и взаимоотношения обыскиваемого должностного лица с другими лицами, фиксирующих наличие у него дорогостоящей техники, ювелирных украшений, предметов антиквариата и т.д., а также могущих послужить свободными образцами голоса, портретных черт и динамических признаков;

- других объектах, имеющих значение для дела [3, с. 56].

Преступления, связанные с легализацией преступных доходов, как правило, расследуются в одном производстве с предикатным преступлением (преступлением, доходы от которого отмываются). Соответственно, необходимость использования специальных знаний в форме производства судебных экспертиз, а также их виды обусловлены и особенностью, преступления, предшествующего легализации.

Предмет экспертиз, назначаемых при расследовании легализации преступных доходов составляет комплекс задач, разрешаемых в отношении самого разнообразного круга объектов. Круг же выясняемых в процессе экспертных исследований фактов, имеющих доказательственное значение и относящихся к обстоятельствам уголовного дела, достаточно широк и определяется видом и характером объектов экспертизы.

По делам данной категории перечень назначаемых и производимых экспертиз достаточно широк. К ним относятся: технико-криминалистическая; дактилоскопическая; почерковедческая; трасологическая; установления целого по частям; судебно-бухгалтерская; финансово-экономическая; криминалистическая экспертиза материалов, веществ и изделий; товароведческая; фоноскопическая; речеведческая экспертиза; компьютерно-техническая, психологическая [1, с. 3].

Экспертизы при расследовании рассматриваемых преступлений, назначаются исходя из конкретной следственной ситуации, обуславливающей необходимость использования определенных специальных знаний.

При подготовке к совершению преступления преступники ставят задачу исключения или минимального оставления следов преступления, нейтрализации их носителей, создания условий, препятствующих своевременному реагированию на них правоохранительных органов. В связи с чем, на первый план выходит поиск материальных объектов, имеющих доказательственное значение, потому что в результате исследования предметов и документов можно получить доказательства, изобличающие преступника и доказывающие объективную и субъективную стороны преступления [2, с. 18].

Преступные действия по отмыванию имущественных средств, при наличии документов, устанавливаются посредством проведения судебно-бухгалтерской экспертизы, которая назначается с целью установления материального ущерба, определения случаев нарушения финансовой дисциплины, с целью выявления фактов недостач и излишков, определения фактов совершения финансовых операций и др. Она также дает возможность разрешить вопросы об обстоятельствах происхождения у физического или юридического лица денежных средств либо иного имущества.

При назначении данной экспертизы основными вопросами являются:

1) какое отражение в бухгалтерском учете должна была получить данная операция и путем какого анализа учтенных данных можно проверить, действительно ли она была совершена?

2) имелись ли в системе учета, отчетности и контроля, принятых в данной организации, недостатки, которые способствовали злоупотреблениям, выявленным следствием, и если да, то в чем именно эти недостатки заключались и какие меры бухгалтерского порядка должны быть приняты для их устранения? и др.

В виду необходимости установления организации финансово-хозяйственной деятельности, финансовых отношений предприятия с госбюджетом, выполнения договорных обязательств, условий государственных конкурсов и т.д. проводится финансово-экономическая экспертиза, целью которой является установление источников денежных фондов, обоснованности финансовых затрат, использование имущества предприятия по целевому назначению и др [5, с. 76].

На современном этапе развития общества по делам данной категории активно подвергаются исследованию обнаруживаемые в результате производства следственных действий технические средства.

С целью использования технических средств с записями разговоров в качестве доказательств в суде проводится фоноскопическая экспертиза. Основными целями которой является подтверждение отсутствия в ней признаков монтажа и участия в разговоре тех или иных лиц. Данная экспертиза проводится для установления личности говорящего по признакам голоса и речи, записанной на фонограмме, выявления признаков стирания, копирования, монтажа и иных изменений, привнесенных в фонограмму в процессе или после окончания звукозаписи, определения условий, обстоятельств, средств и материалов звукозаписи, а также иных фактов [4, с. 229].

Производство указанной экспертизы позволяет разрешить две основные группы вопросов. Первая группа вопросов возникает, когда имеются сомнения относительно того, не подвергалась ли звукозапись каким-либо изменениям, нет ли признаков ее фальсификации или искажения (например, при необходимости проверки криминалистической версии о провокации взятки в отношении должностного лица). Вторая направлена на решение идентификационных задач и связана с установлением лиц, речь которых записана на фонограмме.

Среди вопросов первой группы необходимо выделить следующие:

1) является ли представленная фонограмма (видеофонограмма) оригиналом или копией?

2) подвергалась ли представленная магнитная запись монтажу?

3) каково содержание представленной неразборчивой магнитной записи?

К числу основных вопросов второй группы относятся:

1) принадлежит ли зафиксированная на фонограмме речь такому-то лицу?

2) какие фрагменты звукозаписи каким конкретным лицам принадлежат?

С помощью компьютерно-технической экспертизы возможно установить состав оборудования компьютера (например, по жесткому диску компьютера можно определить, был ли к компьютеру подключен принтер, какой модели, выводился ли на печать тот или иной документ, какие съёмные носители подключались к компьютеру и т.д.). Кроме того, по образцам возможен поиск в памяти компьютера документов, изображений (подписей, денежных купюр, фотографий, сканированных документов, оттисков печатей, изображений) или их фрагментов, в том числе удаленных. Если с файлами производились какие-либо манипуляции (создание, редактирование, копирование, печать и т.д.), это также возможно определить с помощью данной экспертизы. Возможно сопоставление документов на электронных и материальных носителях (один и тот же документ напечатан на бумаге и хранится на компьютере, или нет).

Исследование мобильных телефонов позволяет обнаружить кому звонил человек или кто звонил ему, можно восстановить, только если номера, с которых осуществлялись входящие или исходящие вызовы, сохранены в записной книжке телефона. Кроме того, можно обнаружить и восстановить другую ранее удаленную информацию (например, удаленные номера из записной книжки, SMS-сообщения, файлы).

Перечень объектов той или иной экспертизы по рассматриваемой категории преступлений не является неизменным и имеет тенденцию к расширению вследствие постоянного развития технологий отмывания преступных доходов.

Список литературы

1. Галяшина Е.И Развитие судебных речеведческих экспертиз в России / Журнал «Эксперт-криминалист» №4 2010.

2. Горкина Е.В., Похлебаев И. В. Использование специальных знаний при проведении оперативно-разыскных мероприятий по выявлению и раскрытию преступлений в сфере легализации доходов, приобретенных преступным путем «Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений»: – М.: МУ МВД России, 2011.

3. Горкина Е.В., Похлебаев И.В. К вопросу о назначении и производстве экспертиз по уголовным делам о легализации преступных доходов, полученных в результате совершения коррупционных преступлений / Актуальные проблемы предварительного расследования: сб. науч. тр. Междунар. науч.-практ. конф., г. Волгоград, 28-29 ноября 2013 г. – Волгоград: ВА МВД России, 2013. Т. 2.

4. Настольная книга судьи: судебная экспертиза, Росинская Е.Р., Галяшина Е.И., «Проспект», 2011.

5. Стешенко Ю.С., Бирюков С.Ю. О некоторых проблемах профилактики преступлений в сфере предпринимательства / Вестник Волгоградской академии МВД России: научно-методический журнал. № 4 (27). 2013.