Гресь Н.
Л. Василенко Л.С., Пріщенко А.І.
Державний вищий навчальний заклад«Національний гірничий університет», м. ДніпроЩОДО ДОКУМЕНТАЛЬНОГО ОФОРМЛЕННЯ
відкриття карткового поточного рахункА
фізичній
особі для власних потреб
Сьогодні більшість роботодавців виплачують заробітну
плату шляхом перерахування її на карткові поточні рахунки своїх найманих
працівників в уповноваженому банку. Така форма розрахунків обопільно вигідна
для сторін трудових відносин.
За даними НБУ [1] «станом на 01.01.2018 р. в Україні
працювало 77 банків – учасників карткових платіжних систем». Серед банків за
кількістю емітованих платіжних карток та ступенем розгалуженості інфраструктури
їх обслуговування станом на 01.01.2018 р. лідерами були: ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»,
АТ «ОЩАДБАНК» та АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ». Регулятор констатує, що за
відсутності упродовж останніх років тенденції щодо збільшення кількості держателів
платіжних карток, за 2017 р. кількість платіжних карток за рік збільшилась на
3,9%. Станом на 01.01.2018 р. українськими
банками було емітовано 34 335 тис. шт. особистих платіжних карток [2].
Згідно чинного законодавства
[3, ст. 24]
«виплата заробітної плати здійснюється за місцем роботи». Отже, під час укладання з працівником трудового договору,
роботодавець зобов'язаний [3, ст. 29] не
тільки ознайомити його з порядком виплати заробітної плати, але й отримати від нього письмову згоду для здійснення її виплати через установи
банків.
Відомо, що фізичні особи мають
право відкривати поточні рахунки для
власних потреб у будь-яких банках України відповідно до власного вибору [4, п. 6.2; 5, п. 1.3; 6, п. 10].
Основними нормативно-правовими актами, які регулюють порядок відкриття
банками своїм клієнтам-фізичним особам карткових поточних рахунків для власних
потреб, є Цивільний кодекс України [7], Закон
України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» [4], Інструкція № 492 [5], Положення № 223 [6].
У зв’язку з тим, що карткові рахунки належать до поточних рахунків [5, п.
1.8], укладання договору банківського рахунку під час їх відкриття
є обов’язковим [9]. Особиста платіжна картка є власністю банка-емітента і
надається клієнту-фізичний особі, яка не
є суб'єктом підприємницької діяльності, відповідно до умов договору, укладеного з ним згідно із законодавством України та правилами платіжної системи [8, п. 2.2–2.4]. Вона
є електронним платіжним засобом у вигляді емітованої в
установленому законодавством порядку, частіше за все, пластикової картки, що використовується для ініціювання переказу коштів з рахунка платника або з
відповідного рахунка банку з метою оплати вартості товарів і послуг, перерахування коштів зі
своїх рахунків на рахунки
інших осіб, отримання коштів у готівковій формі в касах
банків через банківські автомати, а також здійснення інших операцій,
передбачених відповідним договором [8, п. 1.4; 4, п. 1.27]. Для її держателя,
це платіжний інструмент, який надає можливість
за допомогою відповідного платіжного пристрою отримати
інформацію про належні
йому кошти та ініціювати їх переказ [4, п. 1.14].
Таким чином, у випадку звернення фізичної особи до банку з метою відкриття карткового поточного рахунку для власних потреб, сторони укладають два договори: договір банківського рахунку [5, п. 1.8] та договір про надання та використання платіжної картки [8, пп. 2.3–2.4].
Крім того, роботодавець
(суб’єкт господарювання) для здійснення деяких видів виплат (заробітної плати,
повернення надлишково сплачених сум, інших виплат) може відкрити у банку на
користь свого працівника поточний рахунок [5, п. 6.7]. Договірні відносини сторін
у цьому випадку будуються наступним чином. Банк укладає: 1) з юридичною особою – договір про відкриття поточних рахунків
на користь фізичних осіб; 2) з фізичними особами, на користь яких
юридична особа відкриває поточні рахунки,
– договір банківського
рахунку та договір про надання та
використання платіжної картки (під час їх особистого звернення до банку та
пред'явлення своїх документів,
що дають можливість банківській установі ідентифікувати та верифікувати клієнта).
Сьогодні є
практика укладання між банком та фізичною особою й одного договору, який включає умови, що
визначають порядок відкриття картрахунку та порядок надання й
використання платіжної картки.
Останнім
часом банки для оформлення правовідносин зі своїми клієнтами стали
використовувати договори приєднання [9]. У цьому
випадку, розроблений банком Договір комплексного банківського обслуговування
фізичних осіб (далі – договір) [10] оприлюднюється на його офіційному сайті в мережі Інтернет – оголошується публічна пропозиція
укладення договору (оферти) шляхом
приєднання до неї клієнтів [7, ст. 641, 634; 5, п. 1.9]. Цей договір містить в
собі елементи: 1) договору банківського рахунку; 2) договору банківського
вкладу (депозиту); 3) кредитного договору.
Акцептування пропозиції банку (приєднання до договору) фізичними особами,
які не є підприємцями, здійснюється шляхом подання ними до банку: 1) належним
чином оформленої та підписаної заяви про приєднання до договору комплексного
банківського обслуговування (у двох примірниках), за формою, запропонованою банком;
2) документів [5,
п. 6], які дозволяють банку провести їх
ідентифікацію і верифікацію.
Приєднання клієнта до запропонованого банком договору може бути тільки в
цілому [7, ч. 1 ст. 634]. Його стандартизована форма,
значно спрощує і полегшує процедуру його укладення. Для уникнення конфлікту
інтересів банку і клієнтів, останнім необхідно ретельно вивчати прописані
у цьому договорі супутні послуги та механізм їх дії.
Список використаних джерел
1. Аналіз ринку платіжних карток та
платіжної інфраструктури України за 2017 рік // Офіційне інтернет-представництво Національного банку України [Електронний ресурс]. – Режим
доступу : https://bank.gov.ua/
2. Види платіжних карток, які
емітовані українськими банками // Офіційне інтернет-представництво Національного
банку України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://bank.gov.ua/
3. Про оплату праці: Закон
України від 24.03.1995 р. № 108/95-ВР [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/108/95-%D0%B2%D1%80
4. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України
від 05.04.2001
р. № 2346-III [Електронний
ресурс]. – Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2346-14
5. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: Постанова Правління Національного банку України від 12.11.2003 р. № 492 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z1172-03
6. Порядок виплати пенсій
та грошової допомоги через поточні рахунки в банках: Постанова Кабінету
Міністрів України від 30.08.1999 р. № 1596
[Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/1596-99-%D0%BF
7. Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-IV [Електронний ресурс]. – Режим
доступу :
zakon.rada.gov.ua/go/435-15
8. Положення про порядок емісії спеціальних платіжних засобів і здійснення операцій з їх використанням: Постанова Правління Національного банку України від 30.04.2010 р. № 223 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/z0474-10
9. Гресь
Н. Л. Обліково-правові аспекти відкриття карткового поточного рахунка
фізичній особі для власних потреб
/ Гресь Н. Л.,
Недоступ К.К., Клеймьонова А.О.
//Ефективна економіка. – 2018. – № 2 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://www.economy.nayka.com.ua/
10. Договір комплексного банківського обслуговування
фізичних осіб [Електронний ресурс]. – Режим доступу : file:///D:/%D0%97%D0%B0%D0%B3%D1%80%D1%83%D0%B7% D0%BA% D0
%B8/DKBO%20%D0%B7%2007.02.2018.pdf