Казаковцева Е. А.

г. Сургут, Сургутский Государственный Университет (СурГУ)

Автоматизированная информационная система:

«Расчет показателей для финансового анализа деятельности газотранспортного предприятия ООО «Сургутгазпром» на базе системы SAP SEM - CPM» (АИС «Показатели»).

Дочернее предприятие открытого акционерного общества «Газпром», ООО «Сургутгазпром» является одним из крупнейших газотранспортных и газоперерабатывающих предприятий.

Газотранспортное предприятие сегодня – это сложный инфраструктурный объект, как в части функционального назначения структурных подразделений, так и в части их географической распределенности.

Для ООО «Сургутгазпром» характерно четкое разделение административного аппарата, который осуществляет управление финансово – хозяйственной деятельностью предприятия и структурных подразделений (филиалов), на которые возложена функция исполнения производственных планов с заданным расходом ресурсов.

На крупных нефтегазовых предприятиях работают системы класса АСУ ТП, производственные информационные системы, внедрены ERP-решения (преимущественно SAP). «Белым пятном» до сих пор остается информатизация руководства предприятия и непосредственно первого лица компании.

Руководителю крупного нефтегазового и нефтеперерабатывающего предприятия со сложной территориально распределенной структурой для принятия правильных и своевременных управленческих решений необходима оперативная и достоверная информация о состоянии всех важнейших составляющих бизнеса. Получить ее можно с помощью построения системы показателей финансово – хозяйственной деятельности предприятия и специальной надстройки над существующими информационными системами предприятия, агрегирующей всю необходимую информацию.

Разработанная АИС «Показатели» предназначена для расчёта, анализа и мониторинга показателей финансово – хозяйственной деятельности газотранспортного предприятия ООО «Сургутгазпром», и включает показатели, необходимые для каждого объекта контроля (производственное или структурное подразделение), и методику их оценки.

Целью проекта являлось создание современной АИС, необходимой для повышения качества предоставляемой руководителю информации для принятия управленческих решений; обеспечения оперативного и достоверного информирования о положении дел на предприятии; обеспечении наглядного вида предоставления запрашиваемой информации с использованием средств визуализации.

В составе АИС «Показатели» выделены следующие подсистемы (рис. 1):

1. Подсистема ввода – комплекс программно – аппаратных средств, для внесения необходимой информации в систему;

2. Подсистема сбора данных - комплекс программно – аппаратных средств для сбора необходимых данных в АИС «Показатели» из существующих на предприятии БД;

3. Подсистема расчёта показателей – для расчёта определённых показателей, необходимых для анализа деятельности газотранспортного предприятия;

4. Подсистема мониторинга – для отображения в виде графиков и анализа значений показателей деятельности газотранспортного предприятия.

Рис. 1 Схема организационно – функциональной структуры АИС «Показатели»

Система обеспечивает достижение поставленных целей за счёт:

• Автоматизированного сбора ключевых показателей финансово –

хозяйственной деятельности газотранспортного предприятия

«Сургутгазпром» на основании данных из эксплуатируемых на

предприятии систем;

• Возможности предоставления различных способов графического отображения;

• Лёгкого и гибкого определения отчётов.

Достоверность получаемых показателей достигается за счет внедрения специальной интеграционной платформы единого информационного пространства, производящей автоматизированный сбор показателей на основании данных из эксплуатируемых на предприятии систем. Значения показателей в любое время могут быть получены руководством по состоянию на момент их построения.

Информационное обеспечение АИС «Показатели» состоит из единой системы хранения данных, вся информация в которую поступает с использованием созданных специальных программ по извлечению данных из существующих на предприятии систем: подсистема планово – экономического отдела; подсистема финансового отдела; подсистема материально – технического обеспечения; и т. д.

Информационное обеспечение позволяет создавать информационную модель управляемого объекта, соответствующую определенному моменту времени. На основании этой информации и принятой в системе SAP SEM – CPM схемы ее обработки обеспечивается выдача данных по запросам пользователей.

В качестве программного обеспечения выступает программная платформа SEM (Strategic Enterprise Management – стратегическое управление предприятием), разработанная немецкой фирмой SAP AG.

АИС «Показатели» разработана на базе модуля SEM – CPM (Corporation Performance Monitor – Монитор эффективности предприятия).

Результатом работы является настройка компонента SAP SEM – CPM в виде АИС «Показатели», которая включает в себя такие показатели: Сумма затрат; Доходы; Дебиторская задолженность; Авансы полученные; Расходы; Кредиторская задолженность; Авансы выданные; Оборачиваемость; Ликвидность; Денежный поток.

Набор показателей разработан с использованием (частично) методики Balanced Scorecard (BSC) – сбалансированная система показателей, разработанной в Norlan Norton Institute американскими учёными Робертом Капланом и Девидом Нортоном в 1992 г. BSC – одна из самых новых технологий в управлении бизнесом, она подразумевает рассмотрение деятельности предприятия с четырёх различных ракурсов (рис. 2): финансы, клиенты, процессы, развитие.

Рис.2 Концепция методологии ССП

При определении перечня показателей для АИС «Показатели» была использована перспектива «Финансы», поскольку она отражает одни из самых важных аспектов деятельности предприятия.

В России технология BSC применена всего в двух компаниях: «ЛУКОЙЛ» и «Северсталь».

Результатом работы явилась настройка компонента SEM – CPM в виде АИС «Показатели», включающего в себя такие показатели:

1) Сумма затрат;

2) Поступления, дебиторские задолженности, авансы полученные;

3) Платежи, кредиторская задолженность, авансы выданные;

4) Оборачиваемость;

5) Денежный поток;

6) Ликвидность.

В ходе создания АИС было спроектировано и реализовано два инфо – куба: первичные затраты от филиалов (базовый), для показателя «Сумма затрат» и «Экономические показатели» для остальных показателей. Для их создания потребовалось определить набор признаков и показателей, поскольку инфо – куб – это структура, описывающая набор данных и состоящая из признаков и значений признаков (показатели). Далее было создано 78 запрос на извлечение данных их инфо – кубов для формирования соответственно 78 форм отчётов, по одному на каждый показатель. Каждый отчёт индивидуален и содержит собственный критерии выбора данных, которые определялись при детальном изучении каждого показателя. Для каждого показателя определена формула и источник данных. На основе созданных показателей создано дерево стоимостных драйверов для показателя «Совокупный денежный поток», которое позволяет проследить цепочку формирования сложного показателя.

И самое главное в работе – это создан пульт управления «Финансовые показатели предприятия», который состоит из 4 стен, что является наиболее удобным.

1 стена – отражает показатель «Сумма затрат»;

2 стена – отражает показатели «Доходы», «Расходы», «Авансы полученные», «авансы выданные», «Дебиторская задолженность», «Кредиторская задолженность»;

3 стена – отражает показатель «Оборачиваемость»;

4 стена – отражает показатель «Ликвидность».

Пульт управления можно использовать двумя разными способами:

Как диалоговый инструмент отчетности, пульт обеспечивает пользователю онлайновый доступ в реальном времени к существенной информации основных показателей эффективности, отображаемой в наиболее удобной форме. Программное обеспечение предусматривает одновременное отображение на шести стандартных экранах, связанных с одним персональным компьютером, таким образом, пользователь может быстро анализировать большой набор показателей.

Пользователь может выполнять навигацию через иерархию пульта, выполнять детальный анализ, изменять настройку времени и т.д.

Кроме того, дополнительное помещение пульта управления служит в качестве трехмерного интерфейса для просмотра сведений основных показателей эффективности.

Помещение – это зал для заседаний, оборудованный настенной системой отображения для визуального показа всей иерархии пульта, обеспечивая возможность диалогового анализа.

Так как перечень показателей для АИС «Показатели» разработан с частичным использованием BSC и анализом особенностей функционирования газотранспортного предприятия, то по своей сути он является универсальным перечнем для любого газотранспортного предприятия и может быть взят за основу для создания системы основных показателей.

Системами расчёта показателей для финансового анализа деятельности предприятия активно занимаются в Европе. В большинстве европейских стран выбраны собственные стандарты и рекомендации по их ведению. В России, к сожалению, применение подобных систем менее развито. Но со временем положение дел будет меняться, вследствие _{повышения уровня автоматизации ключевых бизнес – процессов, а также появлением нового уровня интеграции систем и данных.}

Также в качестве одного из перспективных приложений рассматриваемой задачи, интересным в первую очередь для нефте- и газотранспортных предприятий, можно выделить «привязку» показателей, например, объемов перекачки, к геоинформационной системе (ГИС), отображающей объекты трубопроводной сети. Визуализация позволит увидеть положение дел на каждом объекте в любой момент времени, а также динамику изменений их значений.