Управление кредитного ресурса

На основе положений экономической науки раскрыты вопросы определения кредитных ресурсов банка и вопросы эффективности их использования. Внесена ясность в экономическую дефиницию - кредитные ресурсы. Разработана и предложена классификация кредитных ресурсов их структура, методика расчета и методы управления. При этом особое внимание уделено капиталу кредитной организации как основе обеспечения обязательств и стабильности деятельности для увеличения своих активных и пассивных операций. Предпринята попытка на основе нового плана счетов кредитных организаций рассчитать реальную сумму кредитных ресурсов банка. Обоснованы собственные позиции и взгляды на региональные проблемы банковского сектора.
Перед началом исследования  понятие “кредитные ресурсы банка” определимся с изначальным значением понятия “ресурсы”.
 «Ресурсы -(от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо» В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов:
“Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других  активных операций”
Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность банка. Сами масштабы деятельности банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой  клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан
намного сильнее, чем к заемщикам.
При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не
размещение ресурсов.
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна  грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание
сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Не секрет, что кредитование, как одно из основных направлений использования кредитных ресурсов - самое рисковое в направление деятельности банков. 
Основные причины этого следующие:
· это тяжелая ситуация в промышленности, когда глубокий спад сменяется депрессией и новым спадом; 
· финансовый голод предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей; 
· объективная необходимость в долгосрочных кредитах, которая автоматически повышает рискованность инвестиций в производство, особенно на фоне  беспроигрышных вложений в государственные ценные бумаги; 
· общая неуверенность хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; 
· проблемы некачественного финансового менеджмента; 
· отсутствие заверенной и обоснованной политики в отношении реального сектора.
Специфика ситуации состоит в том, что кредитованием реального сектора занимаются в основном региональные банки, а они в условиях концентрации и централизации капиталов, жесточайшей политики ЦБ в области банковского регулирования - первые кандидаты на ликвидацию, слияние и поглощение. А крупные банки, имеющие, как правило, свои головные офисы, размещают свои ресурсы чаще всего в крупные экспортоориентированные предприятия, кредитование которых осуществляется в условиях владения банками значительной частью их акций с наименьшим риском.
Мы отдаем себе отчет в объективности происходящих процессов, но немало региональных банков уже обречено, и статистика о численности банковских учреждений это подтверждает. 
Говоря о проблемах, нельзя не заметить то положительное, что было достигнуто на кредитном рынке за последний год.
Процентные ставки за пользование кредитами снижаются. Важнейшими причинами являются конечно снижение учетной ставки в течение последнего года, темпов инфляции и доходности государственных бумаг.
Сегодня все чаще кредитор ищет заемщика, тогда как еще год назад картина была противоположной.
Типичным для банков стало проведение хотя бы первичного анализа кредитоспособности: изучение кредитной истории, коэффициентов финансового состояния, денежных потоков, структуры дебиторской и кредиторской задолженности, задолженности по кредитам, анализ залога у предприятия- заемщика. И это определенный шаг вперед, удельный вес кредитов, выдаваемых “по блату” или за взятку, снижается.
Обобщая выше перечисленое необходимо принимать следующие меры:
1. Меры макроэкономического характера:
- небольшое снижение ставки рефинансирования и доходности государственных ценных бумаг, с принятием правила изменения ставки не чаще чем один раз в определенный период (например квартал) на законодательном уровне;
- более мягкая денежно-кредитная политика (осторожное увеличение денежной массы при подконтрольной инфляции);
- снижение налога на прибыль банков до общего уровня обложения прибыли юридических лиц;
- Принятие Земельного кодекса и Закона “Об ипотеке”, которые сделали бы оборот земли реальностью.
- изменение величины норматива Н8 для специализированных банков, что поможет им нормально работать, имея прочную ресурсную базу в одной отрасли,  не превышая указанного норматива в несколько раз. 
- снижение количества обязательных экономических нормативов до уровня при котором банки смогли бы эффективно оперировать ими. 
- далее, следует минимизировать налогообложение сумм резервов, формируемых под невозврат ссуд, а именно: исключить, по крайней мере частично, из облагаемой прибыли и те резервы, которые создаются под ссуды первых двух групп риска;
- отмена необъяснимого условия, в соответствии с которым из облагаемой прибыли заемщиков вычитаются лишь процентные платежи, равные учетной ставке ЦБ плюс три процента. 
2. Меры микроэкономического характера:
- региональные банки имея небольшой ресурсный потенциал должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы.
- банкам необходимо усилить работу по привлечению мелких вкладчиков;
- нужно начать осуществление трастовых операций с денежными средствами, что регламентируется инструкцией ЦБ и уже используется в западных и центральных регионах.
- особое внимание стоит обратить на лизинг. Сегодня многие предприятия не имеют средств для закупки оборудования по полной стоимости, особенно импортного, но у них вполне хватит средств для выплаты лизинговых платежей. 
- банкам, для эффективного использования кредитных ресурсов, нужно продолжать вводить в использование новые технологии, в частности пластиковые карточки. 

Список использованной литературы:

1. Кредитование и его функции. Финансы, денежное обращение и кредит.Учебник под редакцией Сенчагова В. Архипова А.,- М., Проспект, 2000  г., стр. 321
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 7.01.95
3. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» инструкция
ЦБ РФ №1 от 1.10.97 г.

4. Бородина Е.М. Финансы предприятий. – М.: “Юнити”,2002.

5. Рукина С.Н. Финансы предприятий и организаций.–М.:Экспертное бюро.2001