Право/9.Гражданское  право

Старший преподаватель, магистр юриспруденции Демежанова С.М.,

Валеева А.

Костанайский государственный университет имени Ахмета Байтурсынова, Казахстан

Правовое регулирование и актуальные проблемы договора факторинга

На сегодняшний день договор о факторинге приобретает свою актуальность не только в Республике Казахстан, но и в целом во всем мировом экономическом сообществе.

Согласно статье 729 Гражданского Кодекса Республики Казахстан, «по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать в распоряжение другой стороне (клиент) деньги, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту свое денежное требование к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом (должником)» [1].

Предметом уступки, под которую представляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и право на получение денег, которое возникнет в будущем, поскольку денежное требование, передаваемое по такому договору, практически во всех случаях вытекает из сделки, для которой обязательна письменная форма, то и сам договор факторинга должен быть заключен в письменной форме.

Юридическая сущность данных обязательств составляет уступка денежного требования, давно известная в обязательственном праве в качестве цессии. Однако отношения факторинга имеют гораздо более сложный характер, чем обычная цессия. Речь идет об основных аспектах отношений, которые возникают между сторонами договора факторинга, а также других вопросов, позволяющих разграничить данные понятия. Несомненные сходства есть, но все-таки это разные (как минимум, с юридической точки зрения) инструменты.

Во-первых, договор финансирования под уступку денежного требования является возмездным, то есть смысл договора факторинга состоит в получении клиентом от финансового агента денежных средств. Что касается цессии, то данная сделка может носить и безвозмездный характер.

Во-вторых, в отличие от цессии, посредством которой другому лицу может быть передано любое право (требование) кредитора, предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть только денежное требование [1].

По своей юридической природе договор финансирования под уступку денежного требования является возмездным и двусторонним, как реальным, так и консенсуальным. Субъектами договора факторинга являются финансовый агент (банки и коммерческие организации, профессионально оказывающие факторинговые услуги), клиент (юридическое лицо, в том числе некоммерческие организации, а также индивидуальные предприниматели) и должник (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, у которого возникла денежная задолженность перед клиентом за выполнение работ или передачу товара). Здесь важно учесть триединый характер в договорных отношениях между субъектами, то есть особенность договора факторинга заключается именно в правовом регулировании правоотношений, как на стадии заключения договора между финансовым агентом и клиентом, так и при последующих отношениях, которые возникают на следующих этапах финансирования. Внешние правоотношения, складывающиеся между финансовым агентом и должником, не входят в предмет договора, но непосредственно связаны с ним. Внутренние отношения, складывающиеся между финансовым агентом и клиентом, непосредственно являются «основополагающим ядром» предмета договора факторинга.

В регулировании отношений договора факторинга важное место занимает такое понятие как регрессное требование. При факторинге без права регресса финансовый агент принимает на себя кредитный риск, то есть обязуется полностью выплатить поставщику сумму его дебиторской задолженности даже в случае банкротства должника. При факторинге с правом регресса финансовый агент лишь прилагает все усилия для взыскания с должников сумм дебиторской задолженности. Если должник не исполнит свой долг, то финансовый агент вправе потребовать от поставщика ранее авансированные ему под дебиторскую задолженность суммы. Такой факторинг имеет много общего с кредитованием, хотя нужно учесть, что регрессный и безрегрессный факторинг в силу своей природы понятия больше экономические, чем юридические, и поэтому в законодательстве грань различия между ними четко не отражается.

Если говорить о проблемах регулирования отношений договора факторинга в Республике Казахстан, то, конечно же, нужно сказать о нормативной базе. На сегодняшний день в законодательстве РК нет отдельного нормативного правового акта, регулирующего факторинговые отношения.

Нормы, регулирующие данные отношения, содержатся в главе 37 ГК РК. При этом необходимо отметить некоторые пробелы в законодательстве о факторинге, которые оказывают непосредственное влияние на отношения в сфере регулирования договора финансирования под уступку денежного требования в целом.

Исследование факторинга находит свое отражение в публикациях казахстанских цивилистов А. Диденко, Ю. Галинской, а так же российских – Д. Алексеевой, С. Дереша и других. В частности С. Дереш указывает, что клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не установлено договором между клиентом и финансовым агентом [2]. В то же время законодательные нормы о финансировании под уступку денежного требования устанавливают правила дополнительной ответственности для недобросовестного финансового агента. В частности, должник вправе требовать от финансового агента возврата полученных последним в результате уступки требования денежных сумм, если доказано, что финансовый агент не исполнил свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении клиентом того обязательства перед должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой требования.

В качестве одного из таких примеров можно вспомнить имевший место осенью 2003 впервые в Казахстане случай секьюритизации, когда Народный банк Казахстана привлек финансирование от международных финансовых институтов, продав (уступив) свои «входящие» денежные потоки (существующие и будущие денежные требования) на мировом финансовом рынке к третьим лицам (иностранным банкам). В основе этой сделки лежит, прежде всего, цессия, как и в договоре факторинга, что, безусловно, является подтверждением их родственности. Факторинг исключает безусловную безоборотность, потому что безусловность платежного документа означает, что его выдача – это абстрактная, а не реальная сделка, платеж не связывается с возникновением обязательства.

Сегодня, казахстанский рынок факторинга нуждается в государственной поддержке, а мировой опыт показывает, что помощь государства – важный стимул развития факторинговых услуг. Большим стимулом для развития финансирования под уступку денежного требования в Казахстане является отсутствие регулирования со стороны финансового регулятора. Из-за того, что факторинговые компании, в отличие от банков, не должны выполнять нормативы по достаточности капитала, у них есть хорошие возможности финансировать оборотные средства, спрос на которые со стороны реального сектора очень большой.

Литература:

1 Гражданский кодекс Республики Казахстан (Особенная часть), 01.07.1999.

2 Дереш С. Некоторые проблемы совершенствования законодательного регулирования факторинговых операций// http: // saldo.ru