Танатова С.О. магистр
экономических наук
Таразский Государственный университет им. М.Х.
Дулати, Казахстан
Изучение международного опыта кредитования свидетельствует,
для большинства западных коммерческих банков кредитные операции, как и в отечественной
экономике, являются основным источником доходов. Кредитные операции коммерческих банков играют важную роль
в системе кредитования. Из всех развитых стран только в Японии развито межфирменное
кредитование в форме рассрочки платежа.
Бурное развитие банковских кредитов в послевоенный период в большинстве
развитых стран привело к тому, что за рубежом, кредиты являются не только
важнейшим видом активных операций, но обеспечивают и подавляющую массу текущих
доходов банков, особенно в условиях высоких процентных ставок.
В западноевропейских
странах (за исключением, Франции, Финляндии, Италии), в США и Канаде внутренние
межфирменные расчеты осуществляются преимущественно в наличной форме, без
предоставления рассрочки платежа. Например, в ФРГ, где основная масса сделок
между торгово-промышленными компаниями заключается на основе покупок и продаж в
кредит, тем не менее превалируют наличные расчеты (в течение максимум 10 дней),
поскольку при платежах наличными предусматриваются скидки с цены. В
Великобритании, несмотря на возможность отсрочки платежа до 45-60 дней,
применяемые скидки в случае более ранних расчетов также стимулируют наличные
платежи. В США наиболее распространены платежи через 30 дней, однако, если
расчеты осуществляются в первые десять дней, размер скидки достигает 2%.
Классификация
банковских кредитов осуществляется по целому ряду признаков: категориям
заемщиков, характеру обеспечения, срокам и методам погашения и т.д.
В зависимости от
категорий заемщиков, отражающих экономическое содержание и цель использования
кредитов, различают:
-
кредиты, предоставляемые
корпоративным клиентам;
-
кредиты под залог недвижимости;
-
кредиты конечному потребителю,
главным образом на покупку автомобилей и других потребительских товаров
длительного пользования с погашением в рассрочку;
-кредиты другим кредитно-финансовым учреждениям, в том числе иностранным
банкам, посредникам на фондовой бирже и т.д.
Кстати, в Казахстане находят широкое распространение указанных подходы.
В зависимости от
обеспечения кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные или без
обеспечения (бланковые кредиты). Обеспеченные кредиты (кредиты, предоставляемые
под обеспечение, против обеспечения), в свою очередь, подразделяются по виду
обеспечения на вексельные, подтоварные и фондовые (под ценные бумаги).
Вексельные кредиты занимают особое место в операциях коммерческих банков
тех стран, где развиты расчеты с рассрочкой платежа между фирмами (Япония,
Франция, Финляндия), но особенно велика их роль в операциях коммерческих
банков, осуществляющих финансирование международной торговли.
Коммерческие банки учитывают не все векселя, а только те из них, которые, в
свою очередь, могут быть переучтены в Центральном банке. В Великобритании в
категорию «пригодных» для переучета векселей входят прежде всего векселя,
акцептованные английскими банками и акцептными домами (так называемые «банковские
акцепты», ставки по учету которых ниже, чем по торговым векселям), а также первоклассные
торговые векселя, содержащие обязательства солидных фирм, платежеспособность
которых не вызывает сомнения. В Японии наиболее «пригодными для переучета в
Банке Японии» являются экспортные векселя, сроком не более трех месяцев и при
открытии в пользу экспортера импортером безотзывного аккредитива на сумму
вексельного обязательства.
В отличие от учетной
операции ссуды под залог векселей означают лишь временный переход векселя от
его владельца к банку: по истечения срока ссуды заемщик погашает ее вместе с
процентами и получает вексель обратно. При ссудах под залог векселей банк
выдает заемщику обычно лишь 60-80% валюты векселя (денежной суммы, обозначенной
на векселе).
Подтоварные кредиты
банков включают ссуды под залог товаров и товарных документов (дубликатов
железнодорожных накладных, варрантов, коносаментов). Подтоварные кредиты
выдаются обычно в размере 50-70% рыночной стоимости закладываемых товаров.
Главным при этом является требование к качеству товаров, к высокой степени его
реализуемости в случае непогашения или задержки с погашением кредита.
Фондовые кредиты,
т.е. ссуды под ценные бумаги, предоставляются банками обычно в размере части
курсовой стоимости ценных бумаг, которые переходят к банку от заемщика лишь
временно в качестве обеспечения ссуды до момента ее возврата вместе с
процентами.
Несмотря на то, что
реальное обеспечение служит одним из путей уменьшения риска кредитных операций,
примерно половина всех банковских ссуд предоставляется без обеспечения или в
форме бланковых ссуд. Такие кредиты банки обычно предоставляют крупным
торгово-промышленным компаниям, с которыми они тесно связаны и в
платежеспособности которых уверены. Как правило, чем крупнее заемщик и чем
больше сумма кредита, тем скорее он будет предоставлен без обеспечения.
Одной из форм
бланкового кредита является овердрафт – оплата счетов, чеков клиента
(торгово-промышленной компании, частного лица или другого финансово-кредитного
учреждения) сверх остатка на его текущем счете или в отсутствие такового.
Обычно в зарубежной практике клиент имеет предельный лимит по овердрафту, в
пределах которого он может использовать любую сумму. В отличие от других форм
банковских кредитов овердрафт и его величина могут базироваться на устной
договоренности; в этом случае не требуется заключения каких-либо формальных
соглашений. Вместе с тем в ряде случаев овердрафт может носить обеспеченный
характер, когда в качестве обеспечения выступают различные ценные бумаги.
Овердрафт в целом является очень дорогим кредитом, и в то же время в
современных условиях многие крупные банки не взимают процент по овердрафту в
течение определенного периода, по истечении которого ставка возрастает
многократно по сравнению с обычными рыночными ставками, например до 30% у
английских банков. Возникнув впервые в
практике английских банков, овердрафт широко используется американскими,
канадскими, итальянскими банками и банками других западноевропейских стран,
однако крайне редко встречается в практике коммерческих банков Японии.
Большое значение контокоррентный
кредит получил в практике германских банков. Контокоррент, будучи связующим
звеном между банком и предприятием, оттесняет в активных операциях банков ФРГ
операции с векселями, основанными на коммерческом кредите (с рассрочкой
платежа) между фирмами, сокращая тем самым межфирменный кредит.
Кредиты могут носить
разовый характер (простая срочная ссуда) или возобновляемый (онкольный кредит,
погашаемый по требованию банка).
С точки зрения
возврата (погашения основной суммы долга и процентов) кредиты могут погашаться
одним взносом (например, плата за обучение) или серией платежей. Проценты могут
выплачиваться в момент погашения основной суммы долга, равными суммами на
протяжении всего срока кредита, в момент предоставления ссуды. Примером
последнего служит учет векселя, при котором банк выплачивает валюту векселя за
вычетом процента.
По характеру
кредитования различают: прямые кредиты (когда банк непосредственно кредитует
заемщиков); покупку (учет) коммерческих векселей, банковских гарантий и
банковских акцептов (когда банки замещают прежних кредиторов в кредитной
операции); приобретение долговых обязательств у фирм, продающих товары в
рассрочку.
Исследование
международной практики организации и порядка банковского кредитования показало, что выдача ссуды банком представляет
собой сложную многоступенчатую процедуру. Во всем мире в последние годы резко
ужесточился подход к кредитованию, что связано с большим риском невозврата или
задержки с погашением банковских кредитов, чреватыми рисками банкротств для
самих банков.
Практически во всех
развитых странах открытие кредитного лимита сопровождается требованием банка о
хранении клиентом на своем текущем счете минимального компенсационного остатка.
Составляя примерно 20% от суммы кредита, компенсационные депозиты используются
в США при долгосрочном кредитовании на основе твердых процентных ставок и имеют
своей целью устранить риск, связанный с возможными колебаниями уровня процента.
Обычная практика известна как «десять плюс десять», т.е. 10% от суммы кредита
вносятся на депозит при достижении соглашения об открытии лимита и вторые 10% вносятся при использовании кредита, составляя тем
самым 20% от суммы задолженности. На практике компенсационные депозиты
«привязывают» заемщика к банку, ведут к повышению фактически взимаемого
процента по ссуде и превращают бланковую ссуду в значительной степени в обеспеченный
кредит.
Классифицировать
известные в мировой банковской практике кредиты можно и по другим критериям,
которые в настоящее время внедряются и в отечественные коммерческие банки.
Между тем, следует рассмотреть особые виды кредитов, используемые в зарубежных
банках.
Литература
1.
Банковские
операции [Текст]: учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2009.-
384с
2.
Банки
и банковская деятельность для клиентов [Текст] / Н.Г. Александрова, Н.А.
Александров.- СПб.: Питер, 2002.- 224с
3.
Банковское
дело [Текст]: Учебник / Под. ред. У.М.Искакова.- Алматы: Экономика, 2011.-
552с.