к.э.н., доцент Танатова А.Р., магистрант Кали Б.
Таразский
государственный университет имени М.Х. Дулати, Казахстан
Сущность кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого
банка
Развитие банковского сектора РК требует четкого определения главных целей
и задач кредитно-инвестиционной деятельности банков на долгосрочный период.
Установление этих ориентиров происходит в процессе разработки и моделирования
стратегии деятельности банка. Поскольку правильный выбор кредитно-инвестиционной
стратегии банка и его эффективная реализация напрямую зависят от правильности
понимания назначения этого инструмента управления, определение сущности данного
понятия требует более глубокого исследования.
В экономической литературе под термином «инвестиции» подразумевают, как
правило, средства, вложенные в ценные бумаги на длительный срок. Это является
теоретическим отражением реально существующих экономических отношений,
поскольку механизмы инвестирования в рыночной экономике непосредственно связаны
с рынком ценных бумаг. Также, под термином «инвестиции» подразумевают: все
направления размещения ресурсов банка; операции по размещению денежных средств
на определенный срок с целью получения дохода. В первом случае к инвестициям
относят весь комплекс активных операций коммерческого банка, во втором – его
срочную составляющую.
Основными направлениями банковского участия в инвестициях являются:
вложение денежных средств, как за поручением клиента, так и за счет банка, в
долевые участия, паи, ценные бумаги; аккумуляция банками средств на
инвестиционные цели; предоставление займов инвестиционного характера.
Свою инвестиционную деятельность коммерческие банки проводят за счет
заемных, привлеченных или собственных ресурсов. Поскольку банки формируют свои
ресурсы с помощью мобилизации своих капиталов, сбережений клиентов и других
свободных средств с основной целью прибыльного и выгодного их использования.
Одним из важнейших источников прибыли банка является осуществление
кредитной деятельности. Возникновение банковского кредитования связано с
решением определенного ограничения. Построение кредитных отношений по принципу
кредитор-заемщик сдерживало бы увеличение границ кредита и привлекательности
его для субъектов, ведь организация таких отношений была бы намного дороже,
медленней, рискованней и неудобней.
Потребность преодоления этих противоречий обусловила развитие финансового
посредничества как деятельности по аккумуляции свободного денежного капитала и
размещения его среди заемщиков. Таким образом, развитие кредитной деятельности
банка обусловлено не возникновением потребности субъектов хозяйствования в
кредите, а является логическим продолжением функции финансового посредничества.
Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не
как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные
денежные средства не просто должны совершать круговращение в хозяйстве
заемщика, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с приращением в
виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.
В экономической литературе не существует четкого определения понятия
«кредитная деятельность банка», большинство ученых отождествляют его с
понятиями «кредитная деятельность банка» и «кредитные операции банка».
Невозможность отождествления обусловлена, во-первых, различием их содержания,
во-вторых, в силу различия в толковании слов «операция» и «деятельность», ведь
последнее в широком смысле означает применение своего труда к чему-либо,
работу, занятия, активность, деяния, труд людей в какой-либо области и т.д. По
мнению В. И. Волохова, кредитная деятельность банка – это комплексный
процесс по воспроизводству и реализации кредитных услуг с целью получения
прибыли. Пользуясь кредитными услугами банка, клиенты получают возможность
временного пользования кредитными ресурсами, аккумулированными банком.
Таким образом, проведенное исследование экономической литературы позволило сформулировать определение понятия
«кредитно-инвестиционная деятельность банка» как деятельность, которая осуществляется
в соответствии с концепцией развития банка на основе системы мер, направленных
на эффективное использование и координацию имеющихся ресурсов, технологий и
компетенций с учетом изменчивости кредитно-инвестиционного климата в стране для
поэтапного достижения установленной цели деятельности банка.
Осуществление кредитной деятельности банка состоит из следующих этапов:
формирование кредитной политики; материально-техническое оснащение кредитных
подразделений; разработка программного обеспечения; осуществление кредитных
операций; управление рисками кредитной деятельности банка; анализ кредитной
деятельности банка.
Оценка эффективности кредитно-инвестиционной деятельности банка
происходит преимущественно на уровне соотношения разницы между процентными
доходами и процентными расходами к объему задействованных для этого активов.
Вместе с тем проведение всех этапов кредитно-инвестиционной деятельности банка
дает основания утверждать, что процентные расходы являются лишь одной
составляющей общей структуры расходов этой деятельности.
Литература
2. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное
пособие / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с.