Буднік М.М., Кириченко Г.В.

Харківський торговельно-економічний інститут КНТЕУ, Україна

УДОСКОНАЛЕННЯ СИСТЕМИ УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

В діяльності банків України помітні серйозні проблеми. Насамперед, це невиконання економічних нормативів, проведення занадто ризикової кредитної політики, що призводить до збитків та банкрутства банків. Таке становище визвано причинами фінансового неблагополуччя в банківській системі, яке залежить від загального стану економіки держави. Однак, внутрішні чинники, пов’язані з організацією роботи банку в не меншому ступені впливають на результати діяльності банків другого рівня. Існуючі проблеми та відсутність достатнього досвіду в сфері управління кредитними операціями зумовлює об’єктивну необхідність вдосконалення цих процесів, що так необхідні для нормальної діяльності банку.

Виходячи з проведеного в роботі дослідження, можна зробити висновок, що кредитні операції мають для українських банкірів важливе значення в умовах загальної економічної, політичної та соціальної нестабільності.

Національний банк України регулює рівень кредитної політики банків через систему нормативів, щоб знизити кредитні ризики.

Основною метою політики комерційного банку щодо управління кредитним ризиком є забезпечення стабільної, надійної, прибуткової діяльності банку на довгострокову перспективу, запобігання втраті капіталу через кредитний ризик, удосконалення системи управління ризиками з урахуванням законодавчих та нормативних актів, зовнішніх і внутрішніх факторів впливу на діяльність Банку.

В роботі було запропоновано методи оцінки та моніторингу кредитного ризику:

1. Оцінка ризику банківського продукту. Розроблена карта ризиків банківського продукту, яка є інструментом управління ризиковими позиціями шляхом їх ідентифікації та вимірювання на етапі розробки банківського продукту. Результатом оцінки ризику банківського продукту є формування переліку заходів, спрямованих на виключення або мінімізацію факторів впливу таких основних ризиків: кредитно – інвестиційного (прямий кредитний ризик, ризик концентрацій, ризик інвестицій), ринкового (ризик ліквідності, процентний ризик, валютний ризик), операційного (ризик трансакцій, ризик операційного контролю, бізнес-ризик, ризик управління персоналом).

2. Оцінка та моніторинг індивідуального кредитного ризику. З метою недопущення збитків Банку через неплатоспроможність позичальників (контрагентів банку) оцінка та моніторинг індивідуального кредитного ризику здійснюється за всіма кредитними операціями та коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках, шляхом:

- якісного та кількісного аналізу фінансового стану (в т. ч. платоспроможності) позичальників фізичних осіб, юридичних осіб, банків-контрагентів (із застосуванням скорингових систем оцінки);

- аналізу ефективності та перспектив реалізації кредитного проекту (торгове фінансування, фінансування інвестиційних проектів);

- оцінки рівня забезпечення.

Результатом аналізу є визначення кредитного рейтингу позичальника, як на етапі прийняття рішення про надання кредитного продукту так і в процесі супроводження кредитної операції.

Система оцінки індивідуального кредитного ризику в банку є багаторівневою та регламентується діючою кредитною процедурою. Розгляд та погодження кредитної заявки профільними службами філій (кредитний підрозділ, юридична служба, служба безпеки, служба оцінки кредитних ризиків, служба оцінки застав).

3. Оцінка та моніторинг ризиків забезпечення. Для мінімізації кредитних ризиків Банку, що можуть виникнути при достроковому зверненні стягнення кредитної заборгованості через реалізацію заставного майна Банком розроблена система оцінки та моніторингу майна, що передане в забезпечення по кредитним зобов’язанням:

- проведення оцінки майна, що передається в забезпечення по кредитним зобов’язанням;

- проведення поточної переоцінки забезпечення виходячи з ринкової коньюктури та тенденцій ринку;

- акредитація зовнішніх суб’єктів оціночної діяльності, що проводять оцінку майна, що виступає в якості забезпечення кредитної операції;

- проведення поточного моніторингу майна та майнових прав, що передані в забезпечення по кредитним зобов’язанням;

- контроль та моніторинг за процесами страхування та перестрахування майна, що передане в забезпечення кредитних операцій Банку в акредитованих страхових компаніям.

Результатом проведення оцінки (переоцінки) є висновок щодо ринкової вартості майна, що передається в забезпечення по кредитним зобов’язанням. На основі проведення поточного моніторингу забезпечення та страхування формується аналітична звітність щодо якісних та кількісних показників забезпечення кредитного портфелю.

4. Оцінка та моніторинг портфельного кредитного ризику. З метою оцінки та моніторингу портфельного кредитного ризику банку щомісячно здійснюється:

- аналіз концентрації кредитної діяльності Банку по об’єктам вкладень: галузям економіки, регіонам, валютам, строкам кредитування;

- аналіз питомої ваги проблемних та безнадійних кредитів в загальному обсязі кредитних вкладень (в т. ч. в продуктовому розрізі) та динаміка змін;

- формування резервів на можливі втрати під кредитні ризики, якості кредитного портфелю в розрізі категорій ризику та аналіз їх динаміки.

На основі здійсненого моніторингу розробляються заходи щодо забезпечення диверсифікації ризиків кредитного портфелю, які подаються на розгляд кредитно-інвестиційного комітету банку.