Шабатура С. Д., Хачатрян Т. С.

Поволжский государственный университет сервиса, Россия

Экономическая сущность перестрахования

Перестрахование как специализированный вид экономической деятельности берет свое начало еще с ХІХ века. Первое перестрахование на договорной основе возникло в 1820 году в Германии. В середине ХІХ века уже успешно функционировали первые компании: Кельнское, Мюнхенское, Швейцарское общество, а с 1895 – первая перестраховочная компания в России. Начиная с тех пор и до сегодня, на человечество обрушилось тысячи катаклизмов, миллионы катастроф, две мировые войны и многое другое. Перестрахование как эффективный метод гарантирования финансовой устойчивости страховщиков подтвердило возможность дальнейшего развития и необходимость данного вида деятельности на финансовой рынке.

К примеру, в 1994 году после землетрясения в Калифорнии сумма всех выплат страховщиков составила больше 7 млрд. долларов. Осуществить такие выплаты было бы невозможно, если бы не развитая система международного перестрахования. После этого землетрясения почти все страховые компании мира осуществили возмещение ущерба, что вызвало стихийное бедствие [1].

Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций [2]. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дает следующее определение перестрахования: «перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

Вместо термина «перестрахование» часто можно встретить название «вторичное страхование», «страхование страховщиков». Данный процесс происходит не только в середине конкретной страны, но и может быть интернациональным, где участниками выступают несколько стран. В связи с этим расширением рамок специализации на страховом рынке привело к созданию особенного группирования страховых компаний, которое называется перестраховщиками, специализирующихся на процессе перестрахования [1].

Перестрахование рисков между страховыми компаниями разных государств является по своей сущности разновидностью внешней торговли. Объектом продажи здесь служат страховые гарантии (услуги по страхованию).

Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование означает передачу своих рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий [2].

Перестрахование – это специфическая область, которая имеет свою терминологию. Перестрахователь – сторона, что принимает на себя страховые риски и их определенную часть передает другому страховщику вместе с частью страховых премий. Также его называют цедентом или передающей страховой компанией. Перестраховщик – сторона, которая берет на себя риски в перестраховании, за что получает определенную часть премии. Также его называю цессионером или цессионарием, а сам факт передачи рисков – цессией [1].

Процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, — цессионарием. Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), в свою очередь, часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска называется ретроцессией. Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, - ретроцессионарием.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т. е. на комиссионные с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора.

Таким образом, подводя итоги, можно сказать, что перестрахование представляет собой механизм, позволяющий сбалансировать страховой портфель страховщика, повышая тем самым его рентабельность и финансовую устойчивость. В этом заключается сущность и основная функция перестрахования.

Литература:

1. Манес, А. Основы страхового дела [Текст]: учеб.пособие / А. Манес – М.: Волтерс Клувер, 2009.

2. Сербиновский, Б. Ю. Страховое дело [Текст]: учеб.пособие для вузов / Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша – М.: Феникс, 2005.