Экономические науки 1. Банки и банковская система

К.ф.-м.н. Корнейчук В.И.

Институт менеджмента Московского городского педагогического университета, Россия

Стресс- тестирование риска ликвидности в коммерческом банке

Одним из важнейших вопросов банковской деятельности является правильная и своевременная оценка ликвидности кредитной организации и эффективное управление ею. Риск ликвидности кредитной организации относится к основным банковским рискам [1] и требует ежедневного тщательного анализа, контроля и управления денежными ресурсами с целью обеспечения в любой момент времени платежеспособность банка, а также организация системы быстрого и адекватного реагирования на угрозы ее потери. Создание системы управления риском ликвидности является первоочередной задачей кредитной организации. Одной из составляющих системы управления риском ликвидности в банке [2] является определение альтернативных вероятных сценариев развития ситуации на рынке и их влияние на ликвидность банка, а также разработка планов мероприятий в случае возникновения непрогнозируемого дефицита ликвидности в банке.

Стресс-тестирование риска ликвидности  — оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска ликвидности, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям.

Сценарный анализ позволяет оценить потенциальное одновременное воздействие ряда факторов риска на деятельность банка и его способность компенсировать возможные убытки в случае наступления экстремального, но вместе с тем вероятного события [3]. Факторами риска в сценарном анализе вступают события, способные оказывать существенное влияние на денежные потоки банка, а именно:

· ухудшение ситуации на финансовых рынках;

· снижение контрагентами на рынке МБК лимитов кредитования на банк;

· потеря банком позиций на отдельных сегментах рынка;

· ухудшение финансового состояния крупных кредиторов банка;

· реализация рисков потери деловой репутации банка [4];

· изменение основных финансовых потоков клиентов банка.

В тестировании уровня ликвидности банка рассматриваются три основных сценария развития событий: «норма», «негативный» и «стресс».

Сценарий «норма» предполагает деятельность банка в условиях обычной деловой активности. Денежные потоки в указанном сценарии строятся на принципах составления платежного календаря банка. Средства акционеров банка, привлеченные в депозиты и размещенные на расчетных счетах, принимаются в виде стабильной ресурсной базы и не подвержены факторам внезапного оттока денежных средств в связи с кризисными ситуациями. Общий возможный размер привлечения МБК в данном сценарии определяются как совокупная сумма лимитов банков-контрагентов, открытых на банк.

Сценарий «негативный» предполагает деятельность в условиях временного кризиса ликвидности в банке. Данный сценарий исходит из возможности неблагоприятного развития событий для банка, которые могут быть связаны с появлением негативной информации в СМИ о банке, неадекватным поведением некоторых кредиторов и заемщиков и (или) их финансовыми трудностями, досрочным отзывом пассивов и т.п.

Сценарий «стресс» предполагает деятельность банка в условиях общего банковского кризиса. При анализе ликвидности по данному сценарию тестируется устойчивость банка в ситуации резких изменений на финансовых рынках при отсутствии внутренних проблем в банке, вызванных другими факторами. При этом предполагаются резкое падение цен на рынке ценных бумаг, практически полное отсутствие межбанковского кредитования на фоне роста ставок, значительное снижение деловой активности клиентов и связанное с ним снижение оборотов по расчетным счетам, рост просроченной ссудной задолженности, массовый досрочный отзыв депозитов юридических и физических лиц и т.п.

Итогом расчета сценарного анализа стресс – тестирования является:

§ показатель избытка (дефицита) ликвидности в каждом отрезке времени;

§ прогнозируемое значение норматива Н3 [5], рассчитанное нарастающим итогом;

§ стоимость заимствования МБК для покрытия необходимого дефицита ликвидности;

§ убытки, связанные с рыночной переоценкой активов (переоценка ценных бумаг, дополнительное создание резервов на возможные потери).

В случае определения недостатка ликвидных активов для осуществления расчетных операций, его величина сравнивается с суммой имеющихся лимитов, установленных другими банками в пределах ограничения общего объема привлечения МБК в рамках каждого сценария. Если сумма недостатка ресурсов превышает сумму лимитов, подразделением банковских рисков разрабатываются рекомендации по снижению портфеля вложений банка или по увеличению ресурсной базы за счет других источников. В результате проведения стресс- тестирования возможно выявление и обратной ситуации, связанной с наличием у банка излишка ликвидных ресурсов. В таком случае оценивается перспективная эффективность их размещения.

Отчет о результатах проведенного стресс- тестирования риска ликвидности рассматривается не реже одного раза в квартал на очередном заседании Финансового комитета банка.

Литература:

1. Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».

2. Корнейчук В.И. Организация системы управления риском ликвидности в коммерческом банке // Финансовая аналитика : проблемы и решения , 2011, №6 (48), с. 37-49.

3. Строганова Е.В. Стресс-тестирование кредитных организаций и финансовой системы // Управление финансовыми рисками, 2005,

№ 4, с. 2 –11.

4. Корнейчук В.И. Организация системы управления риском потери деловой репутации в кредитной организации // Управление риском, 2010, № 4(56), с. 31-37.

5. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И "Об обязательных нормативах банков".