к.э.н., доцент Танатова А.Р., магистрант Мадижанов М.

Таразский государственный университет имени М.Х. Дулати, Казахстан

СУЩНОСТЬ, ЗНАЧЕНИЕ И ЗАДАЧИ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Современная экономическая ситуация, определяющая условия развития казахстанской банковской системы, характеризуется возрастающей конкуренцией между различными финансовыми посредниками за средства населения и организаций; периодически возникающими проблемами ликвидности коммерческих банков, деятельность которых во многом зависит от внешних источников и подвержена сильному влиянию факторов внешней среды; высокой динамичностью изменений и значительной неопределенностью в выборе рациональных управленческих решений. Все это требует от коммерческих банков продуманной и эффективной финансовой политики.

Качество финансовой политики коммерческих банков в значительной мере определяет эффективность деятельности банков, высокие темпы их развития, отвечающие растущим общественным потребностям, конкурентоспособность и финансовую устойчивость коммерческих банков, а также успешное функционирование экономики в целом, поскольку коммерческий банк в процессе своей финансовой деятельности опосредует денежные потоки различных участников рынка (предприятий промышленности и торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения) и является средством их продвижения в систему рыночной экономики.

Финансовая политика коммерческого банка – это совокупность принципов, методов и способов выполнения последовательно связанных действий по формированию и трансформации финансовых ресурсов банка в целях выполнения функций банка как предпринимательской структуры в условиях нестабильности факторов внешней среды.

Финансовая политика, должна задавать общую концепцию банка в области формирования и трансформации его финансовых ресурсов. На основании финансовой политики должно выстраиваться управление финансовыми ресурсами коммерческого банка. Финансовая политика коммерческого банка является неотъемлемой частью общей банковской политики. В составе банковской политики можно выделить финансовую, депозитную, кредитную, инвестиционную, сберегательную, ценовую, дивидендную, инновационную, маркетинговую, кадровую и другие политики.

Финансовая политика коммерческого банка как составная часть общей банковской политики определяется ее основными направлениями. Следовательно, финансовую политику банка можно определить как стратегию и тактику банка в области формирования и трансформации его финансовых ресурсов, т.е. совокупность финансовой стратегии и финансовой тактики банка.

Финансовая стратегия банка – это система долгосрочных целевых установок в области привлечения и трансформации финансовых ресурсов банка, определяемых общими долгосрочными задачами его деятельности и финансовой политикой, а также система способов их достижения в условиях нестабильности факторов внешней среды. Общая цель финансовой стратегии банка заключается в определении направлений, приоритетов и перспектив формирования финансовых ресурсов банка, а также общих подходов к реализации поставленных целей, индикатором достижения которых выступают

интегральные финансовые показатели роста и эффективности.

Финансовая стратегия банка должна быть ориентирована на формирование финансовых ресурсов, оптимальных по объему и качеству с позиций обеспечения доходности и стабильности деятельности банка, приемлемых уровней ликвидности, рентабельности и риске; на повышение рейтинга банка по отношению к банкам-конкурентам, развитие и укрепление имиджа банка; на внедрение эффективных методов формирования и трансформации финансовых ресурсов банка при недопущении использования временных, неоправданных приемов в банковской практике; на содействие развитию долгосрочных отношений банка с клиентами и контрагентами, а также на участие банка в экономически рентабельных, перспективных финансовых проектах, соответствующих общей стратегии банка и требованиям законодательства.

Финансовая тактика банка – система краткосрочных целевых установок в области привлечения и трансформации финансовых ресурсов банка, а также система способов достижения указанных целей. Отличительными чертами финансовой тактики являются определенность, конкретность и адаптивность. Поэтому долгосрочные стратегические цели в области формирования и трансформации финансовых ресурсов банка, сформулированные на предельно обозримую в условиях неопределенности перспективу, трансформируются в краткосрочные, что предполагает разработку поэтапной программы их достижения; стратегические ориентиры банка в целом адаптируются к уровню структурных подразделений; разрабатываются критерии принятия решений о выборе механизма привлечения и трансформации финансовых ресурсов; вводится система ограничений и лимитов на формирование финансовых ресурсов; устанавливается взаимосвязь (количественная и качественная) параметров формирования финансовых ресурсов с другими направлениями деятельности банка.

Таким образом, взаимосвязь финансовой стратегии и финансовой тактики заключается в том, что последняя конкретизирует инструменты и способы достижения долгосрочных целей банка по отдельным аспектам его деятельности. Приоритет в принятии финансовых решений в банке принадлежит финансовой стратегии, способной обеспечить эффективную деятельность банка, его ликвидность и финансовую устойчивость.

Задачами формирования финансовой политики банка, по нашему мнению, являются следующие:

– создание условий для получения банком оптимальной прибыли при ограничении совокупного риска;

– обеспечение диверсификации финансовых ресурсов через выбор различных источников их формирования;

– обеспечение сбалансированности по срокам, объемам и затратам между финансовыми ресурсами, которые содержатся в активах и пассивах коммерческого банка;

– поддержание достаточного, но не чрезмерного уровня ликвидности банка;

– определение и достижение целевых финансовых показателей и контроль за этими процессами;

– увеличение удельного веса долгосрочных финансовых ресурсов, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание устойчивости банка и расширяют возможности осуществления банковской деятельности;

– максимально эффективное использование финансового потенциала банка;

– проведение маркетинговых исследований финансовых рынков (рынка вкладов и депозитов, фондового, МБК и МБД и др.), реальная оценка возможностей банка в области формирования и трансформации финансовых ресурсов;

– прогнозирование возможных вариантов развития внешней среды и нивелирование влияния негативных факторов на финансовую деятельность банка;

– быстрая реализация новых перспективных возможностей в финансовой деятельности банка, возникающих в процессе изменения факторов внешней среды, внедрение новых банковских продуктов для увеличения объема привлечения финансовых ресурсов;

– проведение такой ценовой политики, которая позволила бы минимизировать процентные расходы по привлекаемым ресурсам и не снизила бы привлекательность банковских продуктов для клиентов;

– обеспечение взаимосвязи стратегического и тактического управления финансовыми ресурсами банка;

– проведение мониторинга развития финансовой деятельности банка.

Финансовая политика выступает как регулятор деятельности банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов, позволяет ее развивать и совершенствовать, а также контролировать и координировать данные процессы. На уровне конкретного банка роль финансовой политики проявляется в обеспечении устойчивости банка, его рентабельности, ликвидности, а также адекватности его деятельности потребностям клиентов и контрагентов.

Финансовая политика коммерческого банка должна основываться на исследовании достигнутого банком уровня развития финансовых отношений с клиентами и контрагентами и быть нацелена на их совершенствование.

Необходимость разработки финансовой политики заключается, прежде всего, в том, что она дает возможность регулировать, управлять, рационально организовывать взаимоотношения между банком и его клиентами и контрагентами, определяющие процессы привлечения и трансформации финансовых ресурсов банка. В процессе разработки финансовой политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы страны и конкретного банка.

Необходимо также отметить, что в различных условиях развития экономики страны (финансовый кризис, посткризисный период, стабилизация) финансовой политике банка будут присущи определенные особенности. В условиях финансового кризиса финансовая политика банка должна быть ориентирована на обеспечение его финансовой устойчивости и снижение рисков финансовой деятельности банка. Выступая опорой развития банка в посткризисный период, финансовая политика должна быть направлена на увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка, особенно административно-управленческих, и поддержание необходимого уровня ликвидности. В период стабилизации экономической ситуации в стране финансовая политика банка призвана обеспечить повышение качества финансовых ресурсов и доходности финансовой деятельности коммерческого банка с учетом всех видов рисков.