Экономические науки / Банки и банковская система.

Асп. Колодій О.А., Колесніченко А.Ю., здобув. Паласевич М.Б.

Львівський національний університет імені Івана Франка

Львівська комерційна академія

Становлення рейтингової оцінки

банківських установ в Україні.

За останні роки в Україні спеціалістами було приділено багато уваги рейтинговим оцінкам банківської системи. Це, перш за все, спричинено зацікавленістю в достовірній інформації про діяльність комерційного банку, реальній оцінці його фінансового стану. Молода рейтингова справа в Україні сприяє більшій прозорості банківської системи, допомагає пересічному громадянину скласти свою власну думку про діяльність тієї чи іншої банківської установи. Керівному складу банків рейтинги допомагають приймати виважені управлінські рішення про подальший розвиток банку, покращення ефективності та надійності банку. Незважаючи на створення власних рейтингів банками на сьогоднішній день популярності набули відкриті системи та методики, які допомагають широкому колу споживачів визначити переваги того чи іншого банку.

Рейтингові системи для визначення стану банків умовно можна поділити на дві категорії: дослідження банківської установи “з середини” (на місцях) та дистанційне дослідження. На початках з’явились методики досліджень на місцях. Їх розробка була необхідною для аналізу надійності банку контролюючими органами. Пізніше були розроблені методики дистанційного аналізу, що грунтувались в основному на показниках, які наводяться в банківській звітності. Найбільш відомий у світі рейтинг для оцінки на місцях - CAMELS. Дана рейтингова система дає змогу оцінити усі фактори, за якими визначається якість управління, фінансовий стан банку та якість операцій кожного комерційного банку.

Дистанційна версія цього рейтингу – CAEL – була розроблена в середині 80-х років. З назви видно, що вона не включає компонент “М” (фактори управління), які неможливо оцінити дистанційним шляхом. Решта показників аналізуються за допомогою 19 коефіцієнтів. Звичайно, отримані результати менш точні, ніж CAMELS, однак процедура оцінки значно прискорюється, її можна виконувати частіше та з меншими затратами. На сучасному етапі дистанційний аналіз став значно точнішим завдяки розвитку математичного апарату.

Постановою Правління НБУ № 246 від 25.06.98 року затверджено “Положення про порядок визначення та застосування комплексної рейтингової оцінки комерційних банків за системою CAMEL”. Така єдина система рейтингу допоможе визначити ті банки, в яких фінансовий стан, операції або менеджмент мають недоліки, що можуть привести до банкрутства та вимагають особливої уваги з боку органів нагляду і, якщо треба, втручання Національного банку України для вирішення найбільш гострих проблем.

Єдина система рейтингу вимагає, щоб на основі її п’яти основних компонентів був визначений у цифровому вигляді рейтинг кожного банку. Компоненти системи оцінюються за п’ятибальною шкалою, де “1” є найвищою оцінкою, а “5” – найнижчою. На підставі оцінок усіх компонентів за п’ятибальною шкалою складається зведений рейтинг.

Оскільки визначення комплексної рейтингової оцінки є суб’єктивним процесом, воно має бути добре обгрунтованим та спиратись на переконливі аргументи.

Рейтинги – надзвичайно ефективні засоби здійснення аналізу банків. Останнім часом прослідковується тенденція до збільшення об’єму інформації, яка потрібна для їх побудови. В минулому залишаються методи, що обмежувались використанням коефіцієнтів виключно на основі балансу та звіту про прибутки та збитки, суттєво скорочується застосування дистанційних рейтингів (тільки у 1999 році від них відмовились служби нагляду за банківською діяльністю США та Нідерландів). Для отримання комплексної рейтингової оцінки роботи банку необхідно проаналізувати широкий спектр документів регламентованої звітності та провести додаткові дослідження.

Однак, на нашу думку, рейтингова система CAMEL має ряд недоліків. При розрахунку інтегрованого показника припускається, що зміни всіх 5 показників рівнозначні, тобто, наприклад, банки з оцінками (1,5,4,3,2) та (5,1,4,3,2) мають однаковий рейтинг “3”, однак становище цих банків у системі може вагомо різнитись. Наприклад, один з банків може не задовільнити вимогу достатності капіталу. Тобто різні показники мають різні властивості та вагу. Ще одним недоліком є закритість використання рейтингу. Рейтинг є власністю Національного банку і не підлягає опублікуванню в засобах масової інформації.

До переваг рейтингів слід віднести наочність результатів дослідження, адже із сукупності великої кількості інформації можна отримати один показник, який може використовуватись для подальшого прийняття рішення. Крім цього, рейтинги дозволяють комплексно охопити всі аспекти діяльності банківської установи. Виконуючи стільки функцій і вирішуючи багато тактичних і стратегічних проблем, рейтингова справа в Україні накопичує цінний досвід комплексної, обгрунтованої та професійної оцінки діяльності банківських установ для подальшого створення надійної технології рейтингового процесу, який би стимулював подальший розвиток усієї банківської системи.

Література:

1. Постанова Правління НБУ № 246 від 25.06.98 року “Положення про порядок визначення та застосування комплексної рейтингової оцінки комерційних банків за системою CAMEL”.