Яблоков А.І.
Міжнародний науково-навчальний центр
інформаційних технологій і систем НАН України і МОН України, Україна
Системний аналіз зарубіжного досвіду
щодо управління кредитним ризиком комерційних банків.
При формуванні і вдосконаленні банківської системи України обов’язковою
умовою повинно бути використання світового досвіду. Звичайно, банки розвинутих
країн працюють в інших економічних умовах, але їх методи роботи можуть бути
адаптовані до застосування і в нашій державі.
Кредитування в інших країнах пов’язане
із істотним кредитним ризиком, але він вимірюється дещо в інших масштабах. У
світовій практиці майбутнє банку, частка прострочених (понад 90 днів) кредитів
якого наближається до 7% від загального обсягу, є досить проблемним. Для
надійних банків цей показник становить близько 3%. [1, с.107].
В світовій банківській практиці велика увага приділяється оцінці і
мінімізації кредитного ризику на рівні всього кредитного портфеля. Здійснюється
оцінка обсягу, структури та якості кредитного портфеля, а вже потім приймаються
заходи, які дозволяють оптимізувати його структуру для зменшення ризику.
Дуже поширений є такий спосіб захисту від кредитного ризику, як продаж кредитів. Банк,
виходячи з проведеної ним оцінки кредитного портфеля, може продати певну частину
наданих кредитів іншим інвесторам. За рахунок цієї операції банк має змогу
повернути кошти, що були спрямовані у кредитні вкладення (повністю або
частково). Ефект від здійснення таких операцій багатобічний. По-перше, за
рахунок продажу активів з низькою прибутковістю звільняються ресурси для
фінансування більш прибуткових активів; по-друге, продаж активів уповільнює
зростання банківських активів, що допомагає керівництву банку досягти кращого
балансу між збільшенням банківського капіталу та ризиком, пов’язаним із
кредитуванням; по-третє, таким чином зменшуються відповідні статті балансу
банку (ті, що характеризують його діяльність не з кращого боку).[2, с.26]
Однією із поширених у деяких країнах форм
продажу банками своїх кредитних вкладень є так звана сек'юритизація кредитів.
При здійсненні сек’юритизації банк пропонує для продажу не самі кредити, а
цінні папери (фінансові вимоги), які були випущені під ці кредити.
Трансформація позик у цінні папери дозволяє банку вивести з балансу частину
ризикованих активів.
Кількість і обсяги проблемних кредитів можуть бути значно зменшені у
разі застосування універсального методу розрахунку обсягу кредиту, що широко
застосовується в західній банківській практиці. Зміст його полягає в тому, що
видається лише частина загальної величини позички. Інша ж частина (у процентах
до визначеного обсягу кредиту) банком не кредитується, а її сума визначається
банком на підставі оцінки ризику конкретної операції.
Домінуючою концепцією є теорія диверсифікації банківських ризиків. Сутність
її полягає у всебічній диверсифікації операцій банку, в тому числі і кредитних.
Сучасні дослідники вважають, що надання кількох великих є значно небезпечнішим,
ніж численні дрібні позички. Хоча економісти також відмічають, що при такому
методі мінімізації ризику проблема його скорочення розв’язується не за рахунок
знищення економічних чинників його появи, а шляхом використання суспільних
ресурсів для покриття структурних вад
функціонування окремих господарських суб’єктів.
Яскравим проявом процесу диверсифікації
кредитного ризику є розвиток у світовій практиці консорціального кредитування.
З іншого боку поширеним є державне регулювання максимального розміру
ризику на одного позичальника, що запобігає надмірній орієнтації банку при
проведенні ним кредитних та позабалансових операцій на одного великого
позичальника.
Наприклад, у США обсяг кредитів одному клієнту або групі клієнтів,
пов’язаних інвестиційно-засновницькими відносинами, не повинен перевищувати 10%
суми власних коштів банку. Кредити, надані банком державним установам,
вважаються наданими одному клієнту.
У Німеччині обсяг усіх великих кредитів, кожен з яких дорівнює або
перевищує 15% власного капіталу банку, не повинен перевищувати останній більш
як у 8 разів. Найбільший з великих кредитів не повинен перевищувати 50% власних
коштів банку.[3, с. 33]
В наш час банки розвинутих капіталістичних країн застосовують складну
систему великої кількості показників для
оцінки кредитоспроможності клієнтів. Ця система диференціюється залежно від
характера позичальника, а також може ґрунтуватись як на сальдових, так і на
оборотних показниках звітності клієнтів.
Так ряд американських банків
використовують систему оцінки кредитоспроможності, побудовану на чотирьох групах основних показників:
ліквідності фірми, оборотності капітала, залучення коштів, показники
прибутковості.
Оцінка кредитоспроможності клієнтів французькими комерційними банками
включає 3 блока :
1) оцінка підприємства і аналіз його
балансу, а також іншої звітності;
2) оцінка кредитоспроможності клієнтів
на основі методик, прийнятих окремими комерційними банками;
3) використання для оцінки
кредитоспроможності даних картотеки
Банку Франції. [4, с.32]
Ще один метод мінімізації кредитного ризику– це страхування.
В закордонній практиці кредитне страхування вперше набуло розвитку в Європі після першої світової війни. В наш
час страхуванням кредитних ризиків в основному займаються спеціалізовані
страхові компанії. Прийняття кредитного ризику головним чином пов’язане з
формуванням бази даних про фінансовий стан потенційних клієнтів.
Постачальниками такої інформації є банки. Серед страхових компаній, що
займаються страхуванням кредитів, широко практикується обмін інформацією.
Існують також спеціалізовані фірми, що
надають за відповідну
плату необхідну інформацію, в тому числі і конфіденційного характеру.
Наприклад, в світовій практиці одним з найбільш відомих джерел даних
про кредитоспроможність є фірма “Дан енд Бредстріт”, яка збирає інформацію про
близько 3 млн. фірм США і Канади і надає її за підпискою. Коротка інформація і
оцінка кредитоспроможності кожної фірми друкуються у загальнонаціональних та регіональних довідниках. Більш детальна інформація
може бути надана у вигляді фінансових звітів.
Взагалі інфраструктура фінансових ринків розвинутих країн представляється великою кількістю кредитних бюро, спеціальних комерційних агентств.
Проведений системний аналіз
зарубіжного досвіду дає можливість фінансовим суб’єктам та банківській системі
України в цілому уникнути певного відсотку фінансових ризиків та кризових явищ
в економіці, як наслідок.
Задачею українських банків є використання того досвіду, що вже набутий
розвинутими країнами. По-перше, він вже є провірений на практиці; по-друге,
дозволить мінімізувати кошти і час для банківської системи; по-третє він може
виступити базисом для сучасних методологій управління кредитним ризиком в
комерційних банках.
Література:
1. Зозуля Т.О.
Визначення якості активів комерційних банків.//Фінанси України. – 1998, №7,
с.107.
2.
Олексієнко С. Управління ризиками в системі банківського
менеджменту.//Банківська справа. – 1998, №2, с.24.
3.
Сігайов А. До питання регулювання банківських ризиків.//Економіка України. –
1998, №5, с.32.
4. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного
риска.//Деньги и кредит. – 1997, №6, с.31.