Шевченко В.І.
Білоцерківський державний аграрний університет
Оцінка захисної функції власного
капіталу комерційних банків України
Важливу роль у діяльності системи комерційних банків відіграє здатність їх
власного капіталу виконувати покладені на нього функції: захисну, оперативну,
регулюючу. Однією з найважливіших функцій власного капіталу будь-якого
комерційного банку є захисна, адже капітал виступає резервом коштів для
адекватності дій в несподіваних, непередбачених обставинах, що дозволяє банку
уникнути неплатоспроможності у процесі трансформаційних змін чи будь-яких інших
подій, які можуть призвести до фінансових ускладнень. Ця функція включає
гарантування вкладів, захищаючи інтереси вкладників у разі ліквідації чи
банкрутства банку, а також забезпечує функціонування банку у разі виникнення
збитків від поточної діяльності, що покриваються, як правило, за рахунок
поточних доходів. Захисна функція банківського капіталу є головною протягом
всього періоду функціонування банку.
Таким чином, питання оцінки спроможності власного капіталу банку виконувати
захисну функцію є актуальними і важливими проблемами розвитку будь-якої
банківської системи. Отже, метою дослідження є оцінка виконання власним
капіталом комерційних банків України захисної функції.
Використовуючи дані звітностей, які
надаються банками Національному банку України та Асоціації українських банків,
які друкуються у „Віснику Національного банку України” і офіційних сайтах НБУ
та АУБ, розрахуємо економічні показники, які характеризують ступінь виконання
власним капіталом системи комерційних банків України захисної функції (таблиця
1) [1, 2, 3, 4].
Таблиця 1.
Показники, які характеризують ступінь виконання власним капіталом комерційних
банків України захисної функції
|
№ п/п |
Назва показника |
Формула |
Фактичне середнє значення по системі комерційних банків України |
Значення |
|
1 |
Коефіцієнт захищеності власного капіталу |
К з к = ОЗ /В к.н |
74,7 % статутного капіталу. |
Характеризує захищеність власного капіталу від інфляції шляхом вкладення
коштів в основні засоби. Комерційний банк повинен мати у власності майно
загальною вартістю не більше 10 % статутного капіталу. |
|
2 |
Коефіцієнт ризику кредитного портфеля |
К ркп = Рк / Вк.н |
11,8. Загальна тенденція до збільшення. |
Розкриває здатність банку приймати ризики кредитного ринку |
|
3 |
Коефіцієнт ризику виданих довгострокових кредитів |
К рдк = Дк /В
к.н |
1.9. Загальна тенденція до збільшення. |
Вказує на забезпеченість довгострокових кредитів власним капіталом |
|
5 |
Коефіцієнт ризику інвестицій у цінні папери та спільну господарську діяльність |
Крцп = ЦПП/Вк. |
0.65. Загальна тенденція до збільшення. |
Вказує на масштабність інвестиційного бізнесу банку і його ризикованість |
Умовні позначення, що використовувалися
у таблиці 1: Вк – власний капітал банку; Вкл. к –
капіталовкладення банку; Вк.н – власний капітал нетто, тобто сума
статутного, резервного капіталів та інших фондів; Дк – довгострокові
кредити банків; Зк – залучені
кредити; Кв – кредити у валюті; ОЗ
– основні засоби банку; Рк – резервний капітал банку; Ск –
статутний капітал банку; ЦПП – цінні
папери, паї, акції, придбані банком.
Проаналізувавши таблицю, можна зробити висновок, що ризикованість
діяльності банків досить висока. Спостерігається тенденція до збільшення
кредитних та інвестиційних операцій комерційних банків без підкріплення їх
достатнім обсягом резервів, що значно підвищує банківські ризики. Враховуючи
отримані результати, важливо провести аналіз обсягів резервного капіталу банків
України за 2001 – 2006 рр. (таблиця 2).
Таблиця
2.
Аналіз резервного капіталу комерційних
банків України за період 2001 – 2006 рр.
|
Ряд |
Найменування показника |
Роки |
|||||
|
01.01. 2001 |
01.01. 2002 |
01.01. 2003 |
01.01. 2004 |
01.01. 2005 |
01.01. 2006 |
||
|
1 |
Статутний капітал, млн. грн |
3862,198 |
4575,176 |
5998 |
8116 |
11605 |
16144,439 |
|
2 2.1 |
Резервний капітал: встановлений мінімум, % |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
|
2.2 2.2.1 |
Фактичний розмір: в сумі, тис. грн |
370,810 |
488,783 |
583.8 |
592.572 |
2121.776 |
5505,604 |
|
2.2.2 |
Відсотки (2.2.1 :1) |
9,601 |
10,683 |
9.733 |
7.301 |
18.28 |
34.102 |
|
2.3. |
Відхилення (2.2.2 – 2.1) |
- 15,399 |
- 14,317 |
-15.267 |
-17.699 |
-6.72 |
9.102 |
Обсяги резервного капіталу комерційних банків за проаналізований період збільшуються, але встановлений мінімум відрахувань до резервного фонду було виконано лише станом на 01.01.2006 р. Для банківської системи України характерна недостатність резервного капіталу, що збільшує ризикованість не тільки діяльності окремого банку, а переважної їх більшості. Суттєвою є також проблема невиконання власним капіталом більшості комерційних банків України захисної функції саме у зв’язку із недостатніми обсягами резервного капіталу.
Отже, можна зробити висновок про необхідність збільшення обсягів резервного капіталу. Для цього доцільним є застосування жорстких вимог щодо розміру резервів комерційних банків України, а також здійснення контролю за виконанням банками вимог НБУ.
Список використаних джерел
1.
Аналіз
діяльності комерційних банків: Навчальний посібник/За ред. Ф. Ф.Бутинця, А. М.Герасимовича. -
Житомир: ПП “Рута”. – 2001 - с. 22 – 26
2.
Кириченко
Олександр та ін. Банківський менеджмент: Навч. посіб. для вищ. навч. зал./О.
Кириченко, І .Гіленко, А. Ятченко. – К.: Основи, 1999. – с. 399 – 401, 431 -
439.
3.
http://www.aub.
com. ua/