Федоренко В. В.

Харківський національний університет ім. В. Н. Каразіна

Особливості структури ресурсів банків України.

В умовах ринкової економіки виняткової важливості набувають процес формування банківських ресурсів та оптимізація їх структури.

Ресурси банку – це сукупність грошових коштів, які є у розпорядженні банку і використовуються для забезпечення його діяльності. Операції, за допомогою яких банк формує свої ресурси, є пасивними. Пасивні операції історично відігравали первинну і вирішальну роль щодо активних операцій, оскільки необхідною умовою для здійснення активних операцій є достатність банківських коштів, наведених у пасиві балансу[1, 72].

Слід зауважити, що перехід до ринкової моделі економіки, ліквідація монополії держави на банківську справу, створення дворівневої банківської системи докорінно змінюють характер банківських ресурсів.

Ресурси кожного окремого банку мають конкретну структуру - певне співвідношення між власними коштами та зобов'язаннями, яке формується під впливом факторів зовнішнього та внутрішнього середовища: універсалізації чи спеціалізації банку, кредитної та депозитної політики, обсягу послуг клієнтам, стану економіки країни в цілому.

Взаємозв'язок ключових елементів системи банківських ресурсів постійно змінюється й розвивається, тому їх структуризація й детальне дослідження мають важливе теоретичне й практичне значення.

Структура банківських ресурсів по окремих банках відрізняється великою розмаїтістю, що обумовлено її індивідуальними особливостями. Перевага конкретних джерел банківських ресурсів у їхньому загальному обсязі залежить від певних умов розвитку економіки, а також ступеня розвитку окремих секторів фінансового ринку в країні й інших факторів.

Від структури ресурсів залежати не тільки обсяги здійснення операцій банку, а й взагалі його функціонування. Слід зазначити, що обсяги ресурсів, тобто їх кількісна сторона, по - різному можуть впливати на стабільність та прибутковість діяльності банку.

Структура ресурсів банку визначає його тактику у формуванні ресурсів.

У банківській практиці ресурси банків згідно з існуючими традиціями поділяють на власні, залучені та запозичені.

У динаміці структуру банківських ресурсів наведено в таблиці 1:

Таблиця 1

Динаміка структури ресурсів банків України[2,3,4,5,6].

Показники	На 01.01.05		На 01.01.06.
	Млн. грн.	%	Млн. грн.	%
1.Власні ресурси: у тому числі статутний капітал інші власні кошти	18421 11648 6773	13,7 63,2 36,8	25451 16144 9307	11,9 63,4 36,6
2.Залучені й запозичені ресурси: у тому числі вклади фізичних осіб кошти суб'єктів господарювання кошти власного боргу кошти банків інші зобов'язання	115927 41207 40128 627 20350 13615	86,3 35,55 34,61 0,54 17,55 11,75	188427 73583 73510 2854 31998 6482	88,1 39,05 39,01 1,52 16,98 3,44

Період з 01.01.05 до 01.01.06 характеризувався не тільки збільшенням ресурсної бази банків, але й певними структурними змінами в пасивах банківського сектора. Як видно з таблиці 1, головним джерелом банківських ресурсів є залучені й запозичені кошти. Їх частка на 01.01.06 становить 88,1% у загальному обсязі ресурсів банків України, тоді як на власний капітал припадає 11,9% усіх банківських ресурсів.

За 2005 рік тривало зростання власного капіталу банків. Власний капітал банків за 2005 рік збільшився на 7029,4 млн. грн., тобто на 38,2%( за 2004 рік - на 43%) і на 01. 01. 06. становив 25,5 млрд. грн.. Головною складовою власного капіталу є фонди банку, серед яких провідним є статутний фонд, на який припадає на початок 2006 року 63,4% від усього об'єму власного капіталу. Як видно з таблиці, упродовж 2005 року відбулося часткове зростання статутного капіталу на 4496 млн. грн. Питома вага статутного капіталу банків у власному капіталі на початок 2006 року дорівнювала 63,4%( на 01.01.05 - 63,2%).

У складі залучених і запозичених ресурсів банків України найбільша частка припадає на вклади фізичних осіб та кошти суб'єктів господарювання (на початок 2006 року їхня частка дорівнювала 39,05% та 39,01% відповідно). Це свідчить про позитивну динаміку та збереження і укріплення довіри до банківської системи в цілому, яке було дещо припинено в 2004 році у зв'язку з нестабільною політичною ситуацією, що склалася в країні на той період.

Кошти власного боргу складають невелику частку в складі залучених та запозичених ресурсів, але мають упродовж року тенденцію до стабільного зростання ( з 0,54% до 1,52% на початок 2006 року), тоді як частка коштів, яку банки позичають на міжбанківському ринку зменшилася за відповідний період на 11648 млн. грн. і на 01.01.2006 складає 16,98% проти 17,55% на початок року.

Загалом спостерігається тенденція зменшення частки власних ресурсів у структурі ресурсів банків України й відповідне збільшення частки залучених і запозичених коштів. Це свідчить про позитивні зміни й відповідає в цілому структурі, яка склалася у світовій банківській практиці. Однак дана теза не є аксіомою. Структура ресурсів банків являє собою змінну величину. Вона часто змінюється під впливом різних факторів, у тому числі розмірів кредитних установ за капіталом, активами і т.п. Наприклад, у структурі ресурсів найбільших банків, власні ресурси займають меншу питому вагу, ніж у структурі пасивів всіх діючих в Україні банків ( див. Таблицю 2). У структурі власного капіталу провідних банків також спостерігається тенденція збільшення статутного капіталу. Разом з тим, його питома вага дещо менше, ніж у структурі власного капіталу по всій банківській системі України.

Таблиця 2

Структура ресурсів найбільших банків України[2,3,4,5,6].

Показники	На 01.01.05		На 01.01.06.
	Тис. грн.	%	Тис. грн.	%
1.Власні ресурси: у тому числі статутний капітал інші власні кошти	7660502 4097511 3562991	10,7 53,5 46,5	12108902 7215971 4892931	9,8 59,6 40,4
2.Залучені й запозичені ресурси: у тому числі кошти клієнтів кошти власного боргу кошти банків інші зобов'язання	63696369 51276997 13591 10365142 2040639	89,3 80,5 0,03 16,27 3,2	111392981 89026216 1398539 17206151 3762074	90,2 79,9 1,3 15,4 3,4

Отже, структура ресурсів різних банків відрізняється великою розмаїтістю, що обумовлено специфічними особливостями діяльності кожного конкретного банку ( різниця у розмірі капіталів, кількість і характер клієнтів, регіональні й інші умови).

Забезпечення оптимального співвідношення між власними, залученими та запозиченими ресурсами банку є надзвичайно важливим завданням в умовах дефіциту фінансових ресурсів та постійно зростаючого рівня конкуренції на ринку банківських послуг.

Список літератури.

1. Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. Посіб. – К.: Знання, 2006. – 463с.

2. Основні показники діяльності банків України на 1 січня 2006 року// Вісник НБУ. – 2006. - №2. – с.49

3. Структура власного капіталу банків України за станом на 01.01.2006 р. // Вісник НБУ. – 2006. - №3. – с.56 – 61.

4. Структура зобов`язань банків України за станом на 01.01.2006 р. //Вісник НБУ. – 2006. - №3. – с.52 – 55.

5. Структура власного капіталу банків України за станом на 01.01.2005 р. // Вісник НБУ. – 2006. - №3. – с.58 – 63.

6. Структура зобов`язань банків України за станом на 01.01.2005 р. //Вісник НБУ. – 2006. - №3. – с.54 – 57.