Экономические науки / 7. Учет и аудит

Кавинская Е.А.

Университет экономики и управления, г. Симферополь, Украина

Расчеты при помощи банковских платежных карточек: украинский и европейский опыт.

 Предшественниками современных карточек были карточки, которые выпускали крупные американские отели, нефтяные ком­пании и магазины в начале XX века. Эти товарные карточки имели два назначения - следить за счетом клиента и обеспечи­вать механизм записи его покупок. Их появление было логичес­ким продолжением оплаты в рассрочку. С 1914 года торговые предприятия стали выпускать карточ­ки для самых богатых клиентов, чтобы привязать их к своей сети магазинов и продавать им наиболее дорогие товары. В начале 20-х годов XX века нефтяные компании стали выпускать «карты учтивости» (courtesy cards), с помощью которых водите­ли могли делать покупки на любой бензоколонке. В 1928 году начался выпуск Charge-Plates, пластинок с выбитым адресом. В следующие 30 лет крупные компании предложили такие нововве­дения, как минимальная месячная плата, плата за финансовые услуги, 30-дневный период отсрочки по платежам - и все ради максимального дохода от операций по карточкам. Жесткая конкуренция заставила компании пойти на значитель­ные расходы и начать эмиссию кредитных карточек. В 1936 году растущая индустрия авиаперевозок, возглавляемая American Airlines, предложила собственную кредитную схему, получив­шую название Universal Air Travel (UATP).

Эра современной универсальной кредитной карточки нача­лась в 1949 году с образования Diners  Club. А. Блумингдейл, Ф. Макнамара и Р. Снайпер представили план нового типа кар­точек.

Сегодня существует большое разнообразие пластиковых карточек, классифицировать которые можно по целому ряду параметров (рис.1).

Сфера деятельности внутригосударственных платежных систем ограничена территорией Украины, а платежная организация является резидентом. Сфера деятельности международных пла­тежных систем распространяется на территорию двух и более государств. Платежной организацией в такой системе может быть  как резидент, так и нерезидент Украины. Среди крупнейших и наиболее известных международных платежных систем можно VISA ,  American  Express, Diners  Club

В зависимости от категории клиента различают стандартные, классические и золотые, платиновые платежные карточки. Безус­ловно, чем выше класс платежной карточки, тем выше плата за открытие картсчета, годовое обслуживание и уровень неснижае­мого остатка.

Стандартные карточки предназначены для «обычного» клиента. Такие карточки называют  «массовыми». Как показывает практика, на сегодняшний день стоимость их обслуживания со­ставляет 20 - 25 грн. в год, минимальный платежный лимит - порядка 550 грн. К ним относятся Visa-electron, Cirrus\Maestro, Visa classic.

«Золотые» карточки (Visa gold, Eurocard gold) и «платиновые» (Visa platinum) свидетельствуют о принадлежности к элитным, наиболее состоятельным слоям об­щества. Они обеспечивают самый широкий спектр эксклюзивных услуг и привилегий по стандартам VIP. Стоимость обслужива­ния таких карточек, как правило, составляет порядка 600 грн. в год, минимальный платежный лимит - 1800 грн. и выше.

Классические  пластиковые карточки (Visa business) предназначены для  сотрудников компаний, уполномоченных расходовать средства  компании в определенных размерах и на определенные цели.  

Личная платежная карточка -  карточка, эмитированная
 на имя физического лица, не являющегося субъектом предпринимательской деятельности. Корпоративная платежная карточка - карточка, эмитированная на имя доверенного лица - клиента - юридического или физического лица -  субъекта предпринимательской деятельности.

Несмотря на большое разнообразие  функциональных возможностей пластиковых карточек, они по-прежнему являются в Украине в основном средством для снятия наличных.

Рис. 1. Классификация пластиковых карточек.

Например, по данным рейтинговых исследований на первое полугодие 2004 года, для снятия наличных пластиковую карточку использовали 90 % держателей. При этом соотношение между операциями по снятию наличных и по оплате товаров и услуг с помощью карточки составляет порядка 80:20 или в лучшем случае - 70:30.

 Одна из главных причин столь печального для украинского пластикового рынка соотношения состоит в том, что самой попу­лярной карточкой в Украине сегодня является Visa Electron - именно эта карточка в основном используется в зарплатных про­ектах. С нее можно снять наличные, ею можно расплатиться в магазине, но лишь в пределах той суммы, которая находится у вас на счету. Никаких других благ эта карточка не предоставляет (равно как и аналогичная ей европейская Cirrus\Maestro, которая также используется в зарплатных проектах). По ним нельзя оплатить товар по телефону или в Интернете, нельзя заказать номер в гостинице. Но даже оплату за товары и услуги держате­ли этих карточек практикуют крайне неохотно. Можно, конечно, сослаться на то, что на оптовых рынках, например, где предпо­читает отовариваться значительная часть нашего населения, POS-терминалы не установлены, да и вообще установлены они далеко не везде, где бы хотелось. Но причина, наверное, еще и в низкой карточной культуре этой части кардхолдеров, которую банки-эмитенты не торопятся развивать. Так что говорить об активном формировании культуры проведения безналичных платежей при оплате товаров и услуг в Украине пока рано.

Источники  и литература

1.     Закон Украины « О платежных системах и переводе денег в Украине» от 05.04.2001г. № 2346-III, с изменениями и дополнениями.

2.     Положение о порядке эмиссии платежных карточек и осуществлении операций с их применением, утв. Постановлением Правления НБУ от 27.08.2001г. № 367, с изменениями и дополнениями.

3.     Рудяк Ю. Пластиковий гаманець. – Х.: Фактор,2004.

4.     Валентинова Т. Платежная карточка: современный электронный кошелек. // Все о бухгалтерском учете. № 39 от 18.04.2006.